ความแตกต่างที่สำคัญ – กระแสเงินสดเทียบกับงบกระแสเงินสด
เงินสด/กองทุนที่มีเป็นสิ่งสำคัญเพื่อความอยู่รอดตามปกติของธุรกิจ งบกระแสเงินสดและงบกระแสเงินสดเป็นสองงบหลักที่จัดทำขึ้นโดยบริษัทต่างๆ อย่างไรก็ตาม งบทั้งสองนี้มักจะสับสนเนื่องจากจุดประสงค์ของทั้งสองคือการแสดงให้เห็นถึงความพร้อมของเงินสด/กองทุนในองค์กร ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างงบกระแสเงินสดและงบกระแสเงินสดคืองบกระแสเงินสดเป็นงบที่บันทึกกระแสเงินสดเข้าและออกสำหรับปีงบการเงินในขณะที่งบกระแสเงินสดเป็นงบที่ใช้ในการประเมินการเปลี่ยนแปลงฐานะการเงินของบริษัทระหว่าง สองรอบระยะเวลาบัญชีที่แสดงการไหลเข้าและออกของเงินทุน
งบกระแสเงินสดคืออะไร
งบกระแสเงินสดเป็นงบที่บันทึกกระแสเงินสดเข้าและออกสำหรับปีงบการเงิน เงินสดเป็นหนึ่งในสินทรัพย์ที่สำคัญที่สุดของบริษัทสำหรับการดำเนินงานประจำวันที่ราบรื่นและเป็นของเหลวมากที่สุด สภาพคล่องมีความสำคัญต่อการอยู่รอดและผลกำไรในระยะยาวของธุรกิจ ธุรกรรมในงบกระแสเงินสดจะถูกบันทึกเมื่อได้รับเงินสดหรือการชำระเงิน เช่น เป็นเงินสด
มีกิจกรรมหลัก 3 ประเภทที่บันทึกไว้ในงบกระแสเงินสด
กระแสเงินสดจากกิจกรรมการดำเนินงาน
ส่วนนี้บันทึกเงินสดที่เกิดจากกิจกรรมการดำเนินงานตามปกติ
เช่น ขายสินค้า เงินสดรับจากลูกหนี้
กระแสเงินสดจากกิจกรรมการลงทุน
เงินสดที่เกิดจากการซื้อหรือขายสินทรัพย์จะถูกบันทึกเป็นกิจกรรมการลงทุน
เช่น เงินสดรับจากการขายอาคารและอุปกรณ์ เงินกู้ยืมระยะสั้น
กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน
ในส่วนนี้ของงบกระแสเงินสดเข้าและออกที่ได้รับจากนักลงทุนจะถูกบันทึกไว้
เช่น ดอกเบี้ยจ่ายเงินกู้ เงินปันผลจ่าย
ที่ระบุด้านล่างเป็นรูปแบบงบกระแสเงินสด
เมื่อระบุยอดเงินสดแล้ว บริษัทสามารถตัดสินใจเกี่ยวกับการจัดการเงินสดได้ หากมีเงินสดเกินดุล (ยอดเงินสดเป็นบวก) การลงทุนระยะสั้นสามารถพิจารณาหารายได้เสริมได้ หากมีการขาดดุลเงินสด (ยอดเงินสดติดลบ) ก็จำเป็นต้องพิจารณาหาเงินเพื่อดำเนินการต่อไปอย่างราบรื่น
ใบแจ้งยอดกองทุนคืออะไร
ใบแจ้งยอดเงินทุนคือคำสั่งที่ใช้ในการประเมินการเปลี่ยนแปลงฐานะการเงินของบริษัทระหว่างสองรอบระยะเวลาบัญชีที่แสดงการไหลเข้าและออกของเงินทุน คำชี้แจงนี้จัดทำขึ้นตามเกณฑ์คงค้างและบันทึกแหล่งที่มาและการสมัครของเงินทุน
แหล่งที่มา
หมายถึงเงินทุนไหลเข้าองค์กร
เช่น การออกหุ้น, การขายสินทรัพย์ถาวร
แอพพลิเคชั่น
แอปพลิเคชันรวมถึงเงินทุนที่ไหลออกจากองค์กร
เช่น ไถ่ถอนหุ้น ซื้อสินทรัพย์ถาวร
ซึ่งต่างจากงบกระแสเงินสด งบกระแสเงินสดไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินที่เผยแพร่ จึงมีการเตรียมการเพื่อวัตถุประสงค์ภายในเป็นหลัก จะแสดงสถานะทางการเงินขององค์กรและทำหน้าที่เป็นเครื่องมือเปรียบเทียบที่มีประโยชน์ระหว่างสองรอบระยะเวลาบัญชี นอกจากนี้ยังช่วยให้เข้าใจความแปรปรวนในสินทรัพย์ หนี้สิน และส่วนของผู้ถือหุ้นของบริษัท
งบกระแสเงินสดและงบกระแสเงินสดต่างกันอย่างไร
งบกระแสเงินสดเทียบกับงบกระแสเงินสด |
|
| งบกระแสเงินสดเป็นงบที่บันทึกกระแสเงินสดเข้าและออกสำหรับปีงบการเงิน | ใบแจ้งยอดเงินทุนคือคำสั่งที่ใช้ในการประเมินการเปลี่ยนแปลงฐานะการเงินของบริษัทระหว่างสองรอบระยะเวลาบัญชีที่แสดงการไหลเข้าและออกของเงินทุน |
| พื้นฐานการบัญชี | |
| การบันทึกธุรกรรมจะดำเนินการเป็นเงินสดในงบกระแสเงินสด | การบันทึกธุรกรรมจะดำเนินการตามเกณฑ์คงค้างในงบกระแสเงินสด |
| ส่วนประกอบ | |
| เงินสดเข้าและออกถูกรายงานในงบกระแสเงินสด | รายงานงบกระแสเงินสดรายงานแหล่งที่มาและการสมัครของกองทุน |
| ใช้ | |
| งบกระแสเงินสดเป็นงบการเงินที่เผยแพร่ ดังนั้นจึงใช้โดยผู้มีส่วนได้เสียภายนอกจำนวนหนึ่ง | ใบแจ้งยอดเงินทุนจัดทำขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ภายใน เช่น ผู้บริหารใช้เป็นหลัก |
สรุป – งบกระแสเงินสด vs งบกระแสเงินสด
ความแตกต่างระหว่างกระแสเงินสดและงบกระแสเงินสดส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับองค์ประกอบที่เกี่ยวข้องกับแต่ละงบ งบกระแสเงินสดบันทึกกระแสเงินสดเข้าและออกในขณะที่งบกระแสเงินสดรายงานแหล่งที่มาและการใช้เงิน งบเหล่านี้เป็นตัวบ่งชี้สถานะเงินสดและสถานะทางการเงินขององค์กรตามลำดับ ฐานะเงินสดสุทธิและฐานะกองทุนมีความสำคัญต่อองค์กรทุกประเภทในการวางแผนกิจกรรมการดำเนินงานและการลงทุนในอนาคต