เจ้าหนี้การค้าเทียบกับตั๋วสัญญาใช้เงิน (ตั๋วสัญญาใช้เงิน)
บริษัทและบุคคลอาจไม่ได้มีเงินทุนหรือทรัพยากรในการดำเนินธุรกิจเสมอไป ในกรณีดังกล่าว เป็นเรื่องปกติที่จะได้รับรูปแบบสินเชื่อจากธนาคาร ซัพพลายเออร์ และผู้ให้กู้รายอื่นๆ เพื่อเติมเต็มช่องว่างที่จำเป็นในการระดมทุน เงินที่ได้รับเหล่านี้เรียกว่าเจ้าหนี้ซึ่งสามารถแบ่งออกเป็นเจ้าหนี้และตั๋วเงินเจ้าหนี้ได้ บทความต่อไปนี้นำเสนอคำอธิบายของเครดิตทั้งสองรูปแบบพร้อมกับตัวอย่างเพื่อเน้นความแตกต่างระหว่างทั้งสอง
บัญชีเจ้าหนี้คืออะไร
บัญชีเจ้าหนี้คือจำนวนเงินซึ่งบันทึกไว้ในงบดุลของบริษัทภายใต้หนี้สินหมุนเวียนและเป็นจำนวนเงินที่เป็นหนี้บริษัทและจะต้องชำระคืนให้กับเจ้าหนี้สำหรับการซื้อสินค้าและบริการ เกี่ยวกับเครดิต เงินทุนที่ต้องชำระคืนมักจะเป็นหนี้สินหมุนเวียน เนื่องจากเจ้าหนี้คาดหวังให้เงินเหล่านี้ชำระคืนภายในระยะเวลาอันสั้น ซัพพลายเออร์ส่วนใหญ่ให้ระยะเวลาสินเชื่อแก่ลูกค้าไม่เกิน 30 วัน ตัวอย่างบัญชีเจ้าหนี้มีดังนี้ คุณแอนเดอร์สันซื้อแผ่นยาง 500 หน่วยสำหรับธุรกิจผลิตรองเท้าของเขาในราคารวม 1,000 ดอลลาร์ เขาควรจะชำระคืนซัพพลายเออร์ภายใน 30 วัน; ดังนั้นจำนวน $1,000 เป็นหนี้สินหมุนเวียนและจะถูกบันทึกในงบดุลภายใต้หนี้สินหมุนเวียน เมื่อชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์แล้ว บัญชีเงินสดของ Mr. Anderson จะได้รับเครดิต และบัญชีเจ้าหนี้ของเขาจะถูกหักเพื่อยกเลิกรายการเครดิต ซึ่งจะเป็นการปิดบัญชีเจ้าหนี้ของเขา
ตั๋วสัญญาใช้เงินคืออะไร
ใบแจ้งการชำระเงินเป็นบันทึกที่เขียนโดยซัพพลายเออร์ที่แสดงถึงคำมั่นที่จะชำระคืนเงินสำหรับสินค้าหรือบริการที่ได้รับ ตั๋วสัญญาใช้เงินเรียกอีกอย่างว่าตั๋วสัญญาใช้เงินซึ่งมักจะออกโดยธนาคารและสถาบันการเงินอื่น ๆ และถูกใช้โดยบริษัทหรือบุคคลที่ไม่มีเงินทุนเพียงพอที่จะตอบสนองความต้องการด้านเงินทุนของพวกเขา ตั๋วเงินค้างชำระอาจเป็นระยะยาวหรือระยะสั้นและขึ้นอยู่กับข้อกำหนดของผู้กู้ ตัวอย่างเช่น คุณแอนเดอร์สันอาจเลือกรับเงินทุนที่จำเป็นจากสถาบันสินเชื่อ เนื่องจากเขาวางแผนที่จะชำระคืนเงินภายใน 30 วัน ค่านี้จะถูกบันทึกเป็นหนี้สินระยะสั้นในงบดุลของเขา นอกจากนี้เขายังจะโพสต์เครดิตไปยังบัญชีเจ้าหนี้และจะหักเงินจากบัญชีเมื่อชำระเงินให้กับสถาบันเครดิตแล้ว
บัญชีเจ้าหนี้เทียบกับเจ้าหนี้ธนบัตร
มีความคล้ายคลึงกันมากระหว่างทั้งสองเนื่องจากเป็นรูปแบบเครดิตทั้งสองรูปแบบและบันทึกไว้ในงบดุลของบริษัทเป็นหนี้สินกรณีที่มีการออกตั๋วเงินจ่ายโดยสถาบันสินเชื่อ มีการลงนามข้อตกลงระหว่างทั้งสองฝ่ายเพื่อให้แน่ใจว่าผู้ยืมจะชำระคืน ในทำนองเดียวกัน ข้อตกลงดังกล่าวอาจลงนามระหว่างเจ้าหนี้กับลูกหนี้เมื่อเจ้าหนี้ชำระหนี้ล่าช้า ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างเครดิตทั้งสองรูปแบบนี้คือระยะเวลาที่ออก บัญชีเจ้าหนี้มักจะเป็นเครดิตระยะสั้นสำหรับสองสามเดือนในขณะที่ตั๋วเงินเจ้าหนี้มักจะเป็นระยะเวลานานกว่า ขั้นต่ำคือ 6 เดือน นอกจากนี้ เนื่องจากธนาคารเป็นผู้ออกตั๋วแลกเงิน ดอกเบี้ยและการชำระคืนจึงถูกกำหนดตามสัญญา ในขณะที่เจ้าหนี้การค้ามักจะเป็นสัญญาที่ไม่เป็นทางการว่าจะชำระคืนโดยสุจริตใจที่ทั้งสองฝ่ายมีร่วมกัน
โดยย่อ:
บัญชีเจ้าหนี้และเจ้าหนี้ธนบัตรต่างกันอย่างไร
• บริษัทและบุคคลอาจไม่ได้มีเงินทุนหรือทรัพยากรในการดำเนินธุรกิจเสมอไป ซึ่งในกรณีนี้ พวกเขาอาจได้รับเครดิตรูปแบบใดรูปแบบหนึ่งจากสองรูปแบบ เจ้าหนี้การค้าหรือตั๋วเงินจ่าย
• ความแตกต่างหลักระหว่างเครดิตทั้งสองรูปแบบนี้คือระยะเวลาที่ออก บัญชีเจ้าหนี้มักจะเป็นเครดิตระยะสั้นสำหรับสองสามเดือนในขณะที่ตั๋วเงินจ่ายมักจะเป็นระยะเวลานานกว่า ขั้นต่ำคือ 6 เดือน
• เจ้าหนี้เจ้าหนี้มักจะเกี่ยวข้องกับสัญญาที่เป็นลายลักษณ์อักษรซึ่งผูกมัดทั้งสองฝ่ายตามกฎหมาย ในขณะที่เจ้าหนี้เป็นผลมาจากการให้สินเชื่อที่ลูกหนี้เสนอให้กับผู้ยืมโดยอาศัยความไว้วางใจและศรัทธาที่ดี