ความแตกต่างที่สำคัญ – ผลประโยชน์ที่กำหนดเทียบกับเงินบำนาญที่กำหนดไว้
ผลประโยชน์ที่กำหนดและเงินบำนาญที่กำหนดเป็นการลงทุนสองรูปแบบที่ช่วยให้สามารถวางแผนรายได้สำหรับวัยเกษียณ อย่างไรก็ตาม คำสองคำนี้มักใช้สลับกันได้ ด้วยเหตุนี้ การระบุความแตกต่างระหว่างทั้งสองอย่างชัดเจนจึงเป็นสิ่งสำคัญ ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างเงินบำเหน็จบำนาญผลประโยชน์และเงินสมทบที่กำหนดไว้คือ เงินบำนาญผลประโยชน์ที่กำหนดไว้คือแผนบำเหน็จบำนาญที่นายจ้างจ่ายเงินสมทบด้วยเงินก้อนที่รับประกันการเกษียณอายุของพนักงานซึ่งพิจารณาจากประวัติเงินเดือนของพนักงานและปัจจัยอื่น ๆ ในขณะที่กำหนด เงินสมทบเป็นแผนการออมและการลงทุนที่ให้รายได้หลังจากลูกจ้างเลิกจ้างงาน
เงินบำนาญที่กำหนดคืออะไร
ผลประโยชน์บำเหน็จบำนาญคือแผนบำเหน็จบำนาญที่นายจ้างจ่ายเงินก้อนเพื่อประกันการเกษียณอายุของพนักงาน โดยพิจารณาจากประวัติเงินเดือนของพนักงาน อายุ จำนวนปีที่ทำงาน และปัจจัยอื่นๆ เมื่อเกษียณอายุ พนักงานมีสิทธิได้รับเงินบำนาญเป็นเงินก้อนหรือจ่ายเป็นรายเดือนตามดุลยพินิจ พนักงานไม่สามารถควบคุมจำนวนเงินที่พวกเขาจะได้รับเมื่อเกษียณอายุได้ สูตรต่อไปนี้ใช้ในการคำนวณจำนวนเงินบำนาญผลประโยชน์ที่กำหนด
รายได้บำเหน็จบำนาญ=บริการบำเหน็จบำนาญ / อัตราคงค้าง รายได้บำเหน็จบำนาญ
บริการบำเหน็จบำนาญคือจำนวนปีที่พนักงานได้รับเป็นส่วนหนึ่งของโครงการบำเหน็จบำนาญ
อัตราคงค้างคือสัดส่วนของรายได้ในแต่ละปีที่พนักงานจะได้รับเป็นเงินบำนาญ (โดยทั่วไปคิดเป็น 1/60 หรือ 1/80)
เงินบำนาญคือเงินเดือนเมื่อเกษียณอายุ/ เงินเดือนเฉลี่ยตลอดอาชีพ
เช่น พนักงาน A เป็นส่วนหนึ่งของโครงการบำเหน็จบำนาญมา 12 ปีและเกษียณอายุด้วยเงินเดือน 58,000 ดอลลาร์ต่อปี โครงการนี้มีอัตราการคงค้าง 1/80 ดังนั้น
รายได้บำเหน็จบำนาญ=12/ 80 $58, 000=$ 8, 700
พันธุ์ต่าง ๆ สามารถพบได้ในสวัสดิการเงินบำนาญที่กำหนด ซึ่งเงินสมทบของพนักงานก็เป็นเรื่องธรรมดาเช่นกัน โดยเฉพาะอย่างยิ่งในภาครัฐ ผลประโยชน์ที่กำหนดไว้จะเก็บภาษีได้เต็มจำนวนหากลูกจ้างไม่ได้จ่ายเงินสมทบ และถ้านายจ้างไม่หักเงินสมทบจากเงินเดือนของพนักงาน ในกรณีดังกล่าว เงินจะรวมอยู่ในยอดรวมที่ต้องชำระเป็นภาษีเงินได้ นอกจากนี้ ในกรณีที่พนักงานเกษียณอายุก่อนอายุ 55 ปี เงินบำนาญอาจต้องเสียภาษี 10% เป็นค่าปรับ ต้องบอกว่ามีข้อยกเว้นสำหรับการเจ็บป่วยและความทุพพลภาพในบางกรณีเช่นกัน
เงินบำนาญที่กำหนดคืออะไร
เงินบำเหน็จบำนาญเงินสมทบที่กำหนดไว้เรียกว่าแผนการออมและการลงทุนที่ให้รายได้หลังจากพนักงานเลิกจ้างงานกล่าวอีกนัยหนึ่งคือแผนเกษียณอายุซึ่งทั้งลูกจ้างและนายจ้างจ่ายเงินสมทบเป็นระยะ เงินสมทบเหล่านี้เป็นภาษีรอการตัดบัญชี (การชำระภาษีอาจล่าช้าจนถึงวันที่ในอนาคต) จนกว่าจะมีการถอนเงิน ในแผนเงินบำเหน็จบำนาญเงินสมทบที่กำหนดไว้ ไม่มีการประกันบำนาญที่แน่นอน เงินบำนาญเงินสมทบที่กำหนดสามารถเริ่มต้นได้ตั้งแต่อายุยังน้อย และมีตัวเลือกมากมายให้เลือก ขึ้นอยู่กับความต้องการของแต่ละบุคคล IRA, แผน 401 (k) และ 403 (b) เป็นแผนเงินบำนาญที่กำหนดไว้อย่างแพร่หลายที่สุด
บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA)
กับ IRA พนักงานลงทุนเงินจำนวนหนึ่งเพื่อออมเพื่อการเกษียณในบัญชีที่ตั้งค่าผ่านนายจ้าง สถาบันการธนาคาร หรือบริษัทการลงทุน ใน IRA กองทุนจะกระจายไปตามตัวเลือกการลงทุนต่างๆ เพื่อสร้างผลตอบแทน
401 (k) แผน
401(k) แผนคือแผนการลงทุนที่จัดตั้งขึ้นโดยนายจ้างเพื่อจ่ายเงินสมทบเลื่อนเวลาเงินเดือนสำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์ตามเกณฑ์ก่อนหักภาษี 401 (k) โดยทั่วไปอยู่ภายใต้ข้อจำกัดการบริจาคที่สูง และมีความยืดหยุ่นที่จำกัด
403 (b) แผน
403(b) แผนคือแผนการเกษียณอายุที่คล้ายกับ 403 (b) สำหรับพนักงานของโรงเรียนของรัฐและองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษี นี้เรียกว่าแผนภาษี Sheltered Annuity (TSA) ด้วย
แผนบำเหน็จบำนาญเงินบำนาญที่กำหนดไว้จะต้องเสียภาษีการถอนเงินก่อนกำหนด 10% หากถอนเงินก่อนอายุ 59 ปี
อะไรคือความคล้ายคลึงกันระหว่างเงินบำนาญที่กำหนดและเงินบำนาญที่กำหนดไว้
กองทุนทั้งในบำเหน็จบำนาญสวัสดิการที่กำหนดและเงินสมทบที่กำหนดไว้จะต้องเสียภาษี 10% สำหรับการถอนเงินก่อนกำหนด
เงินบำนาญที่กำหนดและเงินบำนาญที่กำหนดแตกต่างกันอย่างไร
เงินบำนาญที่กำหนดเทียบกับเงินบำนาญที่กำหนด |
|
| สวัสดิการบำเหน็จบำนาญคือแผนบำเหน็จบำนาญที่นายจ้างจ่ายเงินก้อนเพื่อรับประกันการเกษียณอายุของพนักงาน โดยพิจารณาจากประวัติเงินเดือนของพนักงานและปัจจัยอื่นๆ | เงินบำเหน็จบำนาญที่กำหนดให้เรียกว่าแผนการออมและการลงทุนที่ให้รายได้หลังจากพนักงานเลิกจ้าง |
| ผลงาน | |
| โดยทั่วไป นายจ้างจะบริจาคเงินบำเหน็จบำนาญสวัสดิการที่กำหนด | ในเงินบำเหน็จบำนาญตามที่กำหนดไว้ ทั้งนายจ้างและลูกจ้างบริจาคเงินในแผนการเกษียณอายุ |
| จำนวนเงิน | |
| จำนวนเงินบำเหน็จบำนาญในแผนสวัสดิการที่กำหนดได้มาจากสูตร (รายได้บำเหน็จบำนาญ=บริการบำเหน็จบำนาญ/อัตราคงค้าง รายได้บำเหน็จบำนาญ) | จำนวนเงินสมทบในแผนการสมทบเงินที่กำหนดไว้จะแตกต่างกันไปตามประเภทของแผนที่จะพิจารณา |
สรุป – บำเหน็จบำนาญผลประโยชน์ที่กำหนดเทียบกับบำเหน็จบำนาญที่กำหนด
ความแตกต่างระหว่างบำเหน็จบำนาญผลประโยชน์ที่กำหนดไว้และเงินบำนาญเงินสมทบที่กำหนดไว้ส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับว่าใครเป็นผู้ให้ทุนในแผน แม้ว่าเงินบำเหน็จบำนาญผลประโยชน์ที่กำหนดไว้เป็นโครงการที่มักจะได้รับทุนจากนายจ้างกองทุนบำเหน็จบำนาญเงินสมทบที่กำหนดมีความยืดหยุ่นมากกว่าเมื่อเปรียบเทียบกับบำเหน็จบำนาญสวัสดิการที่กำหนดไว้ เนื่องจากช่วยให้นักลงทุนมีทางเลือกที่หลากหลาย อย่างไรก็ตาม แผนทั้งสองประเภทเริ่มต้นขึ้นเพื่อบรรลุวัตถุประสงค์ที่คล้ายคลึงกัน ซึ่งก็คือเพื่อให้แน่ใจว่ามีเงินก้อนพร้อมใช้ในช่วงเกษียณอายุ
ดาวน์โหลดไฟล์ PDF ของบำเหน็จบำนาญบำเหน็จบำนาญที่กำหนดเทียบกับเงินบำเหน็จบำนาญที่กำหนด
คุณสามารถดาวน์โหลดไฟล์ PDF ของบทความนี้และใช้เพื่อวัตถุประสงค์ออฟไลน์ตามหมายเหตุอ้างอิง โปรดดาวน์โหลดไฟล์ PDF ที่นี่ ข้อแตกต่างระหว่างผลประโยชน์ที่กำหนดและเงินบำนาญที่กำหนดไว้