Roth IRA กับ IRA แบบดั้งเดิม
การวางแผนเกษียณเป็นส่วนสำคัญในชีวิตของทุกคน เราไม่สามารถเริ่มต้นแผนข้ามคืนได้โดยปราศจากความรู้เพียงพอเกี่ยวกับแผนที่มีอยู่ แต่ก่อนอื่น ต้องมีแรงจูงใจในการเริ่มแผน ความรู้เกี่ยวกับเครื่องมือในการวางแผนเกษียณอายุและผลประโยชน์เป็นสิ่งสำคัญในการตัดสินใจว่าจะประหยัดเงินได้เท่าไรและวิธีที่ดีที่สุดในการทำเช่นนั้น
แผนการเกษียณอายุมี 11 แบบ แต่ประเภทที่ได้รับความนิยมมากที่สุด 2 แบบคือ IRA แบบดั้งเดิมและ Roth IRA
การเกษียณอายุของบุคคลหรือ IRA เป็นแผนการออมส่วนบุคคลภายใต้กฎหมายของสหรัฐอเมริกา ซึ่งช่วยให้สามารถกันเงินไว้ในขณะที่หารายได้เพื่อการเกษียณและเสนอข้อได้เปรียบทางภาษี
เมื่อตัดสินใจเปิดข้อตกลงการเกษียณอายุรายบุคคลหรือ IRA แล้ว เราจำเป็นต้องเลือกประเภทของ IRA ที่เหมาะกับพวกเขา ไม่ว่าจะเปิด Roth IRA หรือ IRA แบบดั้งเดิมหรือทั้งสองอย่างเนื่องจากสิ่งนี้เกี่ยวข้องกับผลกระทบทางการเงินจำนวนมาก เรากำลังพยายามให้ข้อเท็จจริงที่สำคัญบางประการสำหรับการตัดสินใจโดยการเปรียบเทียบและแยกความแตกต่างระหว่างแผนทั้งสอง
ไอราดั้งเดิม
IRA ดั้งเดิม (บางครั้งเรียกว่า IRA ธรรมดาหรือธรรมดา) เรียกว่า “IRA ดั้งเดิม”
ใน IRA แบบดั้งเดิม เราอาจหักเงินสมทบบางส่วนหรือทั้งหมดไปยัง IRA จากรายได้ที่ต้องเสียภาษี และอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีเท่ากับเปอร์เซ็นต์ของผลงาน จำนวนเงินใน IRA รวมถึงรายได้ โดยทั่วไปจะไม่ถูกหักภาษีจนกว่าจะมีการแจกจ่าย
จำนวนเงินที่คุณถอนออกจาก IRA จะต้องเสียภาษีทั้งหมดหรือบางส่วนในปีที่คุณถอนออก หากคุณทำการบริจาคแบบหักลดหย่อนได้เท่านั้น นั่นคือถ้าคุณมีการหักภาษีสำหรับการมีส่วนร่วมของผู้เข้าร่วม IRA แล้ว การถอนจะต้องเสียภาษีทั้งหมด
คุณสามารถตั้งค่า IRA แบบดั้งเดิมได้ตลอดเวลาและบริจาคให้กับ IRA แบบดั้งเดิมหากคุณอายุต่ำกว่า 70 1/2 ปี ณ สิ้นปีภาษีและคุณ (หรือคู่สมรสของคุณ หากคุณยื่นขอคืนร่วมกัน) ได้รับค่าตอบแทนที่ต้องเสียภาษี เช่น ค่าจ้าง เงินเดือน ค่าคอมมิชชั่น ทิป โบนัส หรือรายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระ ค่าเลี้ยงดูที่ต้องเสียภาษี (ค่าเผื่อ) และค่าบำรุงรักษาที่บุคคลได้รับแยกต่างหากถือเป็นค่าตอบแทนสำหรับวัตถุประสงค์ของ IRA
ค่าตอบแทนไม่รวมรายได้และกำไรจากทรัพย์สิน เช่น รายได้ค่าเช่า รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล หรือจำนวนเงินที่ได้รับเป็นเงินบำนาญหรือเงินรายปี หรือเป็นค่าตอบแทนรอการตัดบัญชี
หากคุณและคู่สมรสของคุณได้รับค่าชดเชยและอายุต่ำกว่า70½ คุณแต่ละคนสามารถตั้งค่า IRA ได้ คุณทั้งคู่ไม่สามารถเข้าร่วม IRA เดียวกันได้ หากคุณยื่นขอคืนสินค้าร่วมกัน คุณจะต้องได้รับค่าตอบแทนเพียงคนเดียว
คุณสามารถมี IRA แบบดั้งเดิมได้ แม้ว่าคุณจะได้รับความคุ้มครองจากแผนการเกษียณอายุอื่นๆ ก็ตาม อย่างไรก็ตาม คุณอาจไม่สามารถหักเงินสมทบทั้งหมดของคุณได้ หากคุณหรือคู่สมรสได้รับความคุ้มครองจากแผนเกษียณอายุของนายจ้าง
คุณสามารถจัดตั้ง IRA ได้ที่ธนาคาร/ สถาบันการเงิน/ กองทุนรวม/ บริษัทประกันชีวิต หรือผ่านนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณ
ต่อไปนี้คือข้อดีสองประการของ IRA แบบดั้งเดิม:
- คุณอาจหักเงินสมทบบางส่วนหรือทั้งหมดก็ได้ ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของคุณ
- โดยทั่วไป จำนวนเงินใน IRA ของคุณ รวมถึงรายได้และกำไร จะไม่ถูกหักภาษีจนกว่าจะมีการแจกจ่าย
โรธ ไออาร์เอ
A Roth IRA เป็นแผนการเกษียณอายุบุคคลประเภทพิเศษภายใต้กฎหมายของสหรัฐอเมริกาซึ่งโดยทั่วไปจะไม่เก็บภาษี หากเป็นไปตามเงื่อนไขบางประการ ชื่อ Roth IRA ตั้งตามหัวหน้าสปอนเซอร์ฝ่ายนิติบัญญัติ วุฒิสมาชิก William Roth แห่งเดลาแวร์ที่ล่วงลับไปแล้ว
A Roth IRA แตกต่างจาก IRA แบบดั้งเดิมในการลดหย่อนภาษี ไม่เหมือนกับการหักลดหย่อนสำหรับ IRA แบบดั้งเดิม ผลงาน Roth IRA จะไม่สามารถหักลดหย่อนได้ Roth IRA เสนอการยกเว้นภาษีสำหรับการถอนตัวจากแผนในช่วงเกษียณอายุ
นอกจากนี้ การแจกแจงที่ผ่านการรับรองทั้งหมดไม่ต้องเสียภาษี แต่เช่นเดียวกับแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ การแจกแจงแบบไม่มีเงื่อนไขจาก Roth IRA อาจถูกปรับเมื่อถอนออก
การแจกจ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคือการถอนเงินที่ใช้เวลาอย่างน้อยห้าปีหลังจากที่คุณก่อตั้ง Roth IRA ครั้งแรกและเมื่ออายุ 59.5 ปีหรือหากปิดการใช้งานหรือใช้การถอนเพื่อซื้อบ้านหลังแรกหรือผู้เสียชีวิต (ซึ่งในกรณีนี้ผู้รับผลประโยชน์ สะสม)
นี่คือข้อได้เปรียบที่ Roth IRA อาจมีเมื่อเปรียบเทียบกับ IRA แบบดั้งเดิม
สามารถบริจาคให้กับ Roth IRA ได้หลังจากที่คุณอายุครบ 70½ ปี และคุณสามารถฝากเงินไว้ใน Roth IRA ได้ตราบเท่าที่คุณยังมีชีวิตอยู่
A Roth IRA สามารถเป็นได้ทั้งบัญชีเกษียณส่วนบุคคลหรือเงินงวดเกษียณอายุส่วนบุคคล และอยู่ภายใต้กฎเดียวกันกับที่ใช้กับ IRA แบบดั้งเดิม โดยมีข้อยกเว้นบางประการ
บัญชีเกษียณส่วนบุคคลคือบัญชี trust หรือ custodial ที่จัดตั้งขึ้นในสหรัฐอเมริกาเพื่อผลประโยชน์เฉพาะตัวของคุณหรือผู้รับผลประโยชน์ของคุณ บัญชีถูกสร้างขึ้นโดยเอกสารที่เป็นลายลักษณ์อักษร เอกสารต้องแสดงว่าบัญชีเป็นไปตามข้อกำหนดทั้งหมดต่อไปนี้
- ผู้ดูแลผลประโยชน์หรือผู้รับฝากทรัพย์สินต้องเป็นธนาคาร สหภาพเครดิตที่ประกันโดยรัฐบาลกลาง สมาคมออมทรัพย์และเงินกู้ หรือนิติบุคคลที่กรมสรรพากรอนุมัติให้ทำหน้าที่เป็นผู้ดูแลทรัพย์สินหรือผู้รับฝากทรัพย์สิน
- โดยทั่วไปแล้วผู้ดูแลผลประโยชน์หรือผู้ดูแลไม่สามารถรับเงินบริจาคเกินกว่าจำนวนเงินที่หักได้สำหรับปี อย่างไรก็ตาม เงินสมทบแบบโรลโอเวอร์และเงินสมทบจากนายจ้างในเงินบำนาญลูกจ้างแบบง่าย (SEP) อาจมากกว่าจำนวนนี้ได้
- เงินสมทบ ยกเว้นการบริจาคโรลโอเวอร์ ต้องเป็นเงินสด ดูโรลโอเวอร์ ในภายหลัง
- คุณต้องมีสิทธิที่ไม่สามารถริบได้ในจำนวนเงินตลอดเวลา
- เงินในบัญชีของคุณไม่สามารถใช้ซื้อกรมธรรม์ประกันชีวิตได้
- สินทรัพย์ในบัญชีของคุณไม่สามารถรวมกับทรัพย์สินอื่นได้ ยกเว้นในกองทุนทรัสต์ทั่วไปหรือกองทุนรวมที่ลงทุน
- คุณต้องเริ่มรับการแจกจ่ายภายในวันที่ 1 เมษายนของปีถัดไปที่คุณอายุครบ70½ปี
เงินบำนาญเกษียณส่วนบุคคล
คุณสามารถตั้งค่าเงินงวดเกษียณส่วนบุคคลได้โดยการซื้อสัญญาเงินรายปีหรือสัญญาบริจาคเงินจากบริษัทประกันชีวิต
เงินบำนาญเกษียณส่วนบุคคลจะต้องออกในชื่อของคุณในฐานะเจ้าของ และคุณหรือผู้รับผลประโยชน์ของคุณที่รอดชีวิต คุณเป็นคนเดียวที่สามารถได้รับผลประโยชน์หรือการชำระเงิน
เงินบำนาญเกษียณส่วนบุคคลจะต้องเป็นไปตามข้อกำหนดทั้งหมดดังต่อไปนี้
- ผลประโยชน์ทั้งหมดของคุณในสัญญาจะต้องไม่ถูกริบคืน
- สัญญาต้องระบุว่าคุณไม่สามารถโอนส่วนใดส่วนหนึ่งของมันให้บุคคลอื่นนอกเหนือจากผู้ออกได้
- ต้องมีเบี้ยประกันภัยที่ยืดหยุ่นได้ ดังนั้นหากค่าตอบแทนของคุณเปลี่ยนแปลง การชำระเงินของคุณก็สามารถเปลี่ยนแปลงได้เช่นกัน บทบัญญัตินี้ใช้กับสัญญาที่ออกหลังวันที่ 6 พฤศจิกายน พ.ศ. 2521
- สัญญาต้องระบุว่าเงินสมทบต้องไม่เกินจำนวนเงินที่หักได้สำหรับ IRA สำหรับปี และคุณต้องใช้เบี้ยประกันที่คืนมาเพื่อชำระเบี้ยประกันภัยในอนาคตหรือเพื่อซื้อผลประโยชน์เพิ่มเติมก่อนสิ้นปีปฏิทิน หลังจากปีที่คุณได้รับเงินคืน
- การจำหน่ายต้องเริ่มภายในวันที่ 1 เมษายนของปีถัดไปที่คุณอายุครบ70½ปี
ในการเป็น Roth IRA บัญชีหรือเงินรายปีจะต้องถูกกำหนดให้เป็น Roth IRA เมื่อมีการตั้งค่า
หนึ่งสามารถมีส่วนร่วมใน IRA แบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA หรือทั้งสองอย่าง แต่เงินสมทบทั้งหมดในแผนใดแผนหนึ่งต้องไม่เกินรายได้ที่บุคคลได้รับ
สรุป;
ใน IRA แบบดั้งเดิม ภาษีนั้นนำไปหักลดหย่อนได้ ซึ่งหมายความว่าเงินที่คุณฝากใน IRA ของคุณจะไม่ถูกหักภาษีจนกว่าคุณจะถอนเงินนั้นในอีกหลายปีต่อมา ผลก็คือ เงินฝากของคุณจะปลอดภาษีเพิ่มขึ้นตลอดหลายปีที่ผ่านมา และเมื่อใดและเฉพาะเมื่อคุณถอนเงินเพื่อการเกษียณของคุณในที่สุด (นั่นคือหลังจากอายุ 59 1/2) คุณจะถูกหักภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ปกติ
แต่หากคุณถอนเงินก่อนอายุ 59 1/2 ปี คุณจะต้องจ่ายทั้งภาษีเงินได้และค่าปรับ 10% สำหรับรายได้ที่เกิดขึ้น แต่ถ้าการถอนเงินของคุณต้องชำระสำหรับค่าใช้จ่ายพิเศษที่ยอมรับ ค่าปรับการถอนเงินก่อนกำหนด 10% จะได้รับการยกเว้น
เงินสมทบ Roth IRA ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ แต่ Roth IRA เสนอการยกเว้นภาษีสำหรับการถอนตัวจากแผนในช่วงเกษียณอายุ
นอกจากนี้ Roth IRA ยังให้ความยืดหยุ่นอย่างมากโดยอนุญาตให้มีการแจกจ่ายที่ผ่านการรับรองโดยปลอดภาษีโดยไม่มีการลงโทษก่อนอายุเกษียณ ตัวอย่างเช่น ผู้ซื้อบ้านครั้งแรกสามารถดึงกำไร $10,000 ได้ฟรีและไม่ต้องเสียภาษีหากเงินอยู่ใน Roth IRA เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีภาษี นอกจากนี้ยังมีช่วงพักสำหรับการใช้จ่ายด้านการศึกษา
