ความแตกต่างที่สำคัญ – บาเซิล 1 vs 2 vs 3
Basal accords นำเสนอโดย Basel Committee of Banking Supervision (BCBS) ซึ่งเป็นคณะกรรมการของหน่วยงานกำกับดูแลการธนาคารที่จัดตั้งขึ้นโดยผู้ว่าการธนาคารกลางของกลุ่มประเทศ 10 ประเทศ (G-10) ในปี 1975 วัตถุประสงค์หลัก ของคณะกรรมการชุดนี้เพื่อเป็นแนวทางในการกำกับดูแลระเบียบการธนาคาร BCBS ได้ออกข้อตกลง 3 ฉบับชื่อ Basel 1, Basel 2 และ Basel 3 โดยมีจุดประสงค์เพื่อเพิ่มความน่าเชื่อถือด้านการธนาคารโดยการเสริมสร้างการกำกับดูแลด้านการธนาคารทั่วโลก ข้อแตกต่างที่สำคัญระหว่าง Basel 1 2 และ 3 คือ Basel 1 ได้รับการจัดตั้งขึ้นเพื่อกำหนดอัตราส่วนเงินกองทุนขั้นต่ำต่อสินทรัพย์เสี่ยงสำหรับธนาคาร ในขณะที่ Basel 2 ได้รับการจัดตั้งขึ้นเพื่อแนะนำความรับผิดชอบในการกำกับดูแลและเพื่อเสริมสร้างความต้องการเงินทุนขั้นต่ำและ Basel 3 เพื่อส่งเสริมความจำเป็นในการบัฟเฟอร์สภาพคล่อง (ชั้นเพิ่มเติมของส่วนของผู้ถือหุ้น)
Basel 1 คืออะไร
Basel 1 เปิดตัวในเดือนกรกฎาคม พ.ศ. 2531 เพื่อเป็นกรอบการทำงานในการจัดการความเสี่ยงจากมุมมองด้านความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคาร ความกังวลหลักที่นี่คือความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคาร สาเหตุหลักประการหนึ่งสำหรับปัญหาเดียวกันคือวิกฤตหนี้ในละตินอเมริกาในช่วงต้นทศวรรษ 1980 ซึ่งคณะกรรมการตระหนักว่าอัตราส่วนเงินทุนของธนาคารระหว่างประเทศกำลังลดลงเมื่อเวลาผ่านไป อัตราส่วนเงินกองทุนขั้นต่ำต่อสินทรัพย์เสี่ยง 8% ถูกกำหนดให้มีผลบังคับใช้ตั้งแต่ปี 1992
Basel 1 ยังระบุข้อกำหนดทั่วไปที่สามารถรวมอยู่ในการคำนวณทุนขั้นต่ำที่ต้องการ
เช่น แนวปฏิบัติที่ระบุในข้อตกลงเกี่ยวกับวิธีการรับรู้ผลกระทบของการหักบัญชีพหุภาคี (ข้อตกลงระหว่างธนาคารสองแห่งขึ้นไปเพื่อชำระธุรกรรมจำนวนหนึ่งร่วมกัน เนื่องจากมีความคุ้มค่าและประหยัดเวลาเมื่อเทียบกับการชำระเป็นรายบุคคล) ในเดือนเมษายน 1995
Basel 2 คืออะไร
วัตถุประสงค์หลักของ Basel 2 คือการแทนที่ข้อกำหนดเงินทุนขั้นต่ำด้วยความจำเป็นต้องดำเนินการตรวจสอบความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคาร Basel 2 ประกอบด้วย 3 เสาหลัก พวกเขาคือ
- ข้อกำหนดเงินทุนขั้นต่ำซึ่งพยายามพัฒนาและขยายกฎมาตรฐานที่กำหนดไว้ใน Basel 1
- การกำกับดูแลความเพียงพอของเงินทุนของสถาบันและกระบวนการประเมินภายใน
- การใช้การเปิดเผยอย่างมีประสิทธิภาพเป็นเครื่องมือในการเสริมสร้างวินัยของตลาดและส่งเสริมแนวทางการธนาคารที่ดี
กรอบการทำงานใหม่ได้รับการออกแบบโดยมีจุดประสงค์เพื่อปรับปรุงวิธีที่ข้อกำหนดด้านเงินทุนตามกฎระเบียบสะท้อนถึงความเสี่ยงที่ซ่อนอยู่และเพื่อจัดการกับนวัตกรรมทางการเงินที่เกิดขึ้นในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมาได้ดียิ่งขึ้น การเปลี่ยนแปลงนี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อให้รางวัลและสนับสนุนให้มีการปรับปรุงอย่างต่อเนื่องในการวัดและควบคุมความเสี่ยง
Basel 3 คืออะไร
จำเป็นต้องอัปเดต Basel 2 โดยเฉพาะอย่างยิ่งกับการล่มสลายทางการเงินของ Lehman Brothers ซึ่งเป็นบริษัทที่ให้บริการทางการเงินระดับโลกซึ่งถูกประกาศล้มละลายในเดือนกันยายน 2008ข้อผิดพลาดในการกำกับดูแลกิจการและการบริหารความเสี่ยงได้นำไปสู่การพัฒนาข้อตกลงนี้ซึ่งจะมีผลตั้งแต่ปี 2562 เป็นต้นไป ภาคการธนาคารเข้าสู่วิกฤตทางการเงินด้วยภาระหนี้ที่มากเกินไปและสภาพคล่องไม่เพียงพอ ดังนั้น วัตถุประสงค์หลักของ Basel 3 คือการระบุชั้นเพิ่มเติมของส่วนร่วม (บัฟเฟอร์การอนุรักษ์เงินทุน) สำหรับธนาคาร เมื่อถูกละเมิด จะจำกัดการจ่ายเงินเพื่อช่วยให้เป็นไปตามข้อกำหนดขั้นต่ำของทุนสามัญ นอกจากนี้ แนวทางต่อไปนี้จะรวมอยู่ใน Basel 3.
- บัฟเฟอร์เงินทุนหมุนเวียน ซึ่งกำหนดข้อจำกัดในการมีส่วนร่วมของธนาคารในการบูมสินเชื่อทั่วทั้งระบบโดยมีเป้าหมายเพื่อลดการสูญเสียในการปล่อยสินเชื่อ
- อัตราส่วนเลเวอเรจ – จำนวนเงินทุนที่ดูดซับความสูญเสียขั้นต่ำเมื่อเทียบกับสินทรัพย์ของธนาคารทั้งหมดและการเปิดเผยงบดุลโดยไม่คำนึงถึงการถ่วงน้ำหนักความเสี่ยง
- ข้อกำหนดด้านสภาพคล่อง – อัตราส่วนสภาพคล่องขั้นต่ำ อัตราส่วนความสามารถในการครอบคลุมสภาพคล่อง (LCR) มีวัตถุประสงค์เพื่อให้เงินสดเพียงพอสำหรับความต้องการเงินทุนในช่วง 30 วันของความเครียด อัตราส่วนระยะยาว คือ อัตราส่วนเงินทุนที่มีเสถียรภาพสุทธิ (NSFR) ซึ่งมีจุดมุ่งหมายเพื่อแก้ไขปัญหาความไม่ครบกำหนดในงบดุลทั้งหมด
- ข้อเสนอเพิ่มเติมสำหรับธนาคารที่มีความสำคัญอย่างเป็นระบบ รวมถึงข้อกำหนดสำหรับเงินทุนเพิ่มเติม ทุนสำรองที่เพิ่มขึ้น และการเตรียมการที่เข้มงวดสำหรับการกำกับดูแลและการแก้ปัญหาข้ามพรมแดน
รูปที่ _1: เกณฑ์การให้กู้ยืมของธนาคารเป็นปัจจัยหลักที่ทำให้เกิดวิกฤตการณ์ทางการเงินในปี 2551
Basel 1 2 และ 3 ต่างกันอย่างไร
บาเซิล 1 vs 2 vs 3 |
|
| บาเซิล 1 | Basel 1 ก่อตั้งขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์หลักในการระบุความต้องการเงินทุนขั้นต่ำสำหรับธนาคาร |
| บาเซิล 2 | Basel 2 ก่อตั้งขึ้นเพื่อแนะนำความรับผิดชอบในการกำกับดูแลและเพื่อเพิ่มความแข็งแกร่งให้กับข้อกำหนดเงินทุนขั้นต่ำ |
| บาเซิล 3 | โฟกัสของ Basel 3 คือการกำหนดบัฟเฟอร์เพิ่มเติมของส่วนของผู้ถือหุ้นที่ธนาคารจะดูแล |
| โฟกัสความเสี่ยง | |
| บาเซิล 1 | Basel 1 มีความเสี่ยงน้อยที่สุดจากข้อตกลง 3 ข้อ |
| บาเซิล 2 | Basel 2 นำเสนอแนวทาง 3 เสาหลักในการจัดการความเสี่ยง |
| บาเซิล 3 | การประเมินความเสี่ยงด้านสภาพคล่องนอกเหนือจากความเสี่ยงที่กำหนดไว้ใน Basel 2 ได้รับการแนะนำโดย Basel 3 |
| พิจารณาความเสี่ยง | |
| บาเซิล 1 | เฉพาะความเสี่ยงด้านเครดิตที่พิจารณาใน Basel 1 |
| บาเซิล 2 | Basel 2 มีความเสี่ยงมากมายรวมถึงความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ กลยุทธ์ และชื่อเสียง |
| บาเซิล 3 | Basel 3 รวมถึงความเสี่ยงด้านสภาพคล่องนอกเหนือจากความเสี่ยงที่ Basel 2 แนะนำ |
| การคาดการณ์ความเสี่ยงในอนาคต | |
| บาเซิล 1 | Basel 1 มองย้อนหลังเนื่องจากพิจารณาเฉพาะสินทรัพย์ในพอร์ตปัจจุบันของธนาคาร |
| บาเซิล 2 | Basel 2 เป็นการคาดการณ์ล่วงหน้าเมื่อเปรียบเทียบกับ Basel 1 เนื่องจากการคำนวณเงินทุนนั้นอ่อนไหวต่อความเสี่ยง |
| บาเซิล 3 | Basel 3 มองไปข้างหน้าเนื่องจากปัจจัยแวดล้อมทางเศรษฐกิจมหภาคได้รับการพิจารณาเพิ่มเติมจากเกณฑ์ของธนาคารแต่ละแห่ง |
สรุป – บาเซิล 1 vs 2 vs 3
ความแตกต่างระหว่าง Basel 1 2 และ 3 นั้นส่วนใหญ่มาจากความแตกต่างระหว่างวัตถุประสงค์ที่พวกเขาตั้งขึ้นเพื่อให้บรรลุ แม้ว่าจะมีความแตกต่างกันอย่างมากในมาตรฐานและข้อกำหนดที่นำเสนอ แต่ทั้ง 3 แห่งได้รับการสำรวจในลักษณะที่จะจัดการความเสี่ยงด้านการธนาคารในแง่ของสภาพแวดล้อมทางธุรกิจระหว่างประเทศที่เปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็ว ด้วยความก้าวหน้าของโลกาภิวัตน์ ธนาคารต่าง ๆ มีความสัมพันธ์กันทุกที่ในโลก หากธนาคารรับความเสี่ยงโดยไม่ได้คำนวณ สถานการณ์หายนะอาจเกิดขึ้นได้เนื่องจากเงินทุนจำนวนมหาศาลที่เกี่ยวข้อง และผลกระทบด้านลบจะกระจายไปในหลายประเทศในไม่ช้า วิกฤตการณ์ทางการเงินที่เริ่มต้นในปี 2008 ซึ่งทำให้เกิดความสูญเสียทางเศรษฐกิจอย่างมากคือตัวอย่างที่ทันท่วงทีของเรื่องนี้
