ความแตกต่างที่สำคัญ – กำไรระยะสั้นและระยะยาว
การเพิ่มทุนคือการเพิ่มมูลค่าของสินทรัพย์ทุนที่สูงกว่าราคาซื้อ มูลค่าที่เพิ่มขึ้นนี้ขึ้นอยู่กับอุปสงค์และอุปทานของสินทรัพย์ หากมีตลาดที่มั่นคงสำหรับสินทรัพย์ มีราคาตลาดที่พร้อมใช้ซึ่งอยู่ภายใต้ความผันผวน ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างกำไรจากเงินทุนระยะสั้นและระยะยาวคือกำไรจากเงินทุนระยะสั้นได้มาจากการขายหรือแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ทุนที่ถือครองไว้เป็นเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่า ในขณะที่กำไรจากเงินทุนระยะยาวคือกำไรที่เกิดจากการขายหรือแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ทุนที่ถืออยู่ มานานกว่าหนึ่งปี
การเพิ่มทุนระยะสั้นคืออะไร
กำไรจากเงินทุนระยะสั้นคือกำไรที่เกิดขึ้นจากการขายหรือแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ทุนที่ถือไว้เป็นระยะเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่า
เช่น นักลงทุนจอง 200 หุ้นใน SDF Company เมื่อวันที่ 01.25.2016 ในราคา 15 ดอลลาร์ต่อหุ้น เขาขายหุ้นในวันที่ 11.20.2016 เมื่อราคาต่อหุ้นเพิ่มขึ้นเป็น 19 เหรียญ ดังนั้นการเพิ่มทุนจะเป็น
เพิ่มทุน=(200 $19)-(200 $15)=$800
เพิ่มทุนเป็นเปอร์เซ็นต์=$800/ $3, 000 100=26.6%
ความหมายที่สำคัญที่สุดประการหนึ่งที่ควรพิจารณาเกี่ยวกับการเพิ่มทุนคืออัตราภาษี กำไรระยะสั้นจะถูกเก็บภาษีตามอัตราภาษีส่วนเพิ่มของผู้เสียภาษี ภาษีประเภทนี้เรียกว่า 'ภาษีกำไรจากทุน'
สินทรัพย์ทุนอาจประสบความสูญเสียในระยะสั้นเช่นกันในกรณีนี้ ขาดทุนสามารถหักกลบลบกับกำไรระยะสั้น และผลสุทธิจะมีผลบังคับใช้สำหรับการชำระภาษี การสูญเสียเงินทุนที่ต้องเสียภาษีจำกัดไว้ที่ $3, 000 สำหรับผู้เสียภาษีคนเดียว และ $1, 500 สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้ว
การเพิ่มทุนระยะยาวคืออะไร
กำไรจากเงินทุนระยะยาวเกิดขึ้นได้จากการขายหรือแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ทุนที่ถือครองเกินหนึ่งปี ต่อจากตัวอย่างเดียวกัน
ตัวอย่าง: สมมติว่าผู้ลงทุนข้างต้นถือหุ้นเป็นเวลา 7 ปี ภายในระยะเวลา 10 ปี มูลค่าหุ้นได้ผันผวนขึ้นและลง และโดยรวมแล้วมูลค่าเพิ่มขึ้นเป็น 27 เหรียญสหรัฐฯ ต่อหุ้น ดังนั้นการเพิ่มทุนจะเป็น
เพิ่มทุน=(200 $27)-(200 $15)=$2, 400
เพิ่มทุนเป็นเปอร์เซ็นต์=$2, 400/ $3, 000 100=80%
การเพิ่มทุนระยะยาวจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่ดีเมื่อเทียบกับรายได้ปกติและกำไรจากเงินทุนระยะสั้น กำไรจากเงินทุนระยะยาวยังถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีส่วนเพิ่ม เปอร์เซ็นต์ของภาษีที่ต้องชำระตามอัตราภาษีส่วนเพิ่มแสดงอยู่ในตารางด้านล่าง
| อัตราภาษีส่วนเพิ่ม | อัตราภาษีเพิ่มทุนระยะยาว |
| 10% | 0% |
| 15% | 0% |
| 25% | 15% |
| 28% | 15% |
| 33% | 15% |
| 35% | 15% |
| 39.6% | 20% |
เช่นเดียวกับการเพิ่มทุนระยะสั้น การเพิ่มทุนระยะยาวยังสามารถใช้เพื่อขจัดการสูญเสียเงินทุนระยะยาว นอกจากนี้ นักลงทุนยังสามารถเรียกร้องการสูญเสียเงินทุนระยะสั้นจากการเพิ่มทุนในระยะยาวได้
เช่น: นักลงทุนได้รับทุนระยะยาว $50, 000 และการสูญเสียเงินทุนระยะสั้น $3, 000 ดังนั้น เขา/เธอต้องรายงานส่วนต่าง $47, 000 เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีเท่านั้น
รูปที่ 1: การเพิ่มทุนอาจมีความผันผวน
กำไรระยะสั้นและระยะยาวต่างกันอย่างไร
ระยะสั้นเทียบกับการเพิ่มทุนระยะยาว |
|
| กำไรจากเงินทุนระยะสั้นได้มาจากการขายหรือแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ทุนที่ถือครองไว้ไม่เกินหนึ่งปี | กำไรจากเงินทุนระยะยาวคือกำไรที่เกิดจากการขายหรือแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ทุนที่ถือครองมานานกว่าหนึ่งปี |
| อัตราภาษี | |
| อัตราภาษีสำหรับการเพิ่มทุนระยะสั้นนั้นสูงกว่าการเพิ่มทุนระยะยาว | การเพิ่มทุนระยะยาวจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่ต่ำกว่าเมื่อเทียบกับการเพิ่มทุนระยะสั้น |
| ประเภททรัพย์สิน | |
| การเพิ่มทุนระยะสั้นมักจะได้มาจากการขายหรือแลกเปลี่ยนหุ้น | กำไรจากเงินทุนระยะยาวมักจะได้มาจากการขายหรือแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ระยะยาว เช่น อสังหาริมทรัพย์ |
สรุป- ระยะสั้นเทียบกับกำไรระยะยาว
ความแตกต่างระหว่างกำไรจากเงินทุนระยะสั้นและระยะยาวนั้นขึ้นอยู่กับช่วงเวลาที่ถือไว้ก่อนการขายหรือแลกเปลี่ยนเป็นหลัก นอกจากความแตกต่างของกรอบเวลาแล้ว โครงสร้างและธรรมชาติของพวกมันคล้ายกันมากทั้งสองถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีส่วนเพิ่มและการสูญเสียทุนสามารถเรียกร้องจากกำไรจากการขายหลักทรัพย์ได้ ยิ่งถือครองสินทรัพย์นานเท่าใด ความเสี่ยงจากความผันผวนของมูลค่าก็จะสูงขึ้น นี่คือเหตุผลว่าทำไมการเพิ่มทุนระยะยาวจึงถูกเก็บภาษีในอัตราที่ต่ำกว่าเมื่อเทียบกับการเพิ่มทุนในระยะสั้น