ความแตกต่างที่สำคัญ – เงินงวดที่มีคุณสมบัติเทียบกับเงินงวดที่ไม่ผ่านเกณฑ์
เงินงวดคือการลงทุนที่ทำการถอนออกเป็นระยะ ในการลงทุนในเงินรายปี นักลงทุนควรมีเงินจำนวนมากเพื่อลงทุนในคราวเดียวและการถอนเงินจะดำเนินการในช่วงระยะเวลาหนึ่ง เงินรายปีสามารถแบ่งออกเป็นสองประเภทหลักตามคุณสมบัติและไม่ผ่านการรับรอง ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างเงินรายปีที่มีคุณสมบัติและไม่ผ่านการรับรองคือเงินรายปีที่มีคุณสมบัติเป็นเงินรายปีที่มีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีในขณะที่เงินงวดที่ไม่ผ่านการรับรองคือเงินรายปีที่ไม่มีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีเนื่องจากผู้ลงทุนได้ชำระภาษีในกองทุนแล้วที่ การเริ่มต้น
เงินงวดที่เข้าเงื่อนไขคืออะไร
เงินงวดที่ผ่านการรับรองจะเรียกว่าเงินรายปีที่มีสิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้ ตาม Internal Revenue Service (IRS) เมื่อมีการแจกจ่ายเป็นเงินรายปีจะต้องเสียภาษีเงินได้ เนื่องจากข้อเสนอเงินงวดที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจะสะสมรายได้รอการตัดบัญชีและมีข้อได้เปรียบทางภาษีที่น่าดึงดูด จึงถือเป็นตัวเลือกการลงทุนที่น่าดึงดูด
ด้านล่างเป็นตัวอย่างบางส่วนของเงินงวดที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA)
ด้วย IRA นักลงทุนจะลงทุนเงินจำนวนหนึ่งเพื่อการออมเพื่อการเกษียณในบัญชีที่ตั้งค่าผ่านนายจ้างของนักลงทุน สถาบันการธนาคาร หรือบริษัทด้านการลงทุน ใน IRAs กองทุนจะกระจายไปตามตัวเลือกการลงทุนต่างๆ เพื่อสร้างผลตอบแทน IRA ที่ใช้กันอย่างแพร่หลายมีสองประเภทหลัก: Traditional IRA และ Roth IRA
ไอราดั้งเดิม
ในนี้ เงินจะไม่ถูกหักภาษีจนกว่าจะถอนออก หากถอนเงินก่อนสิ้นสุดระยะเวลาเกษียณ จะต้องเสียค่าปรับ 10% ให้กับบริษัทประกันภัย หากอัตราภาษีเมื่อสิ้นสุดการเกษียณอายุต่ำกว่านี้จะเป็นประโยชน์มากกว่า
โรธ ไออาร์เอ
ใน Roth IRA เงินบริจาครายปีจะทำกับกองทุนหลังหักภาษี จะไม่มีการเรียกเก็บภาษีในการถอนเงินเมื่อเกษียณอายุ ดังนั้น หากอัตราภาษีสูงขึ้นในช่วงเกษียณ ตัวเลือกนี้จะมีประโยชน์มากกว่าเมื่อเทียบกับ IRA แบบเดิม
401 (k) แผน
401(k) แผนคือแผนการลงทุนที่จัดตั้งขึ้นโดยนายจ้างเพื่อให้เงินสมทบการเลื่อนเวลาเงินเดือนสำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์ก่อนหักภาษี
403 (b) แผน
403(b) แผนคือแผนการเกษียณอายุที่คล้ายกับ 403 (b) สำหรับพนักงานของโรงเรียนของรัฐและองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษี นี้เรียกว่าแผนภาษี Sheltered Annuity (TSA) ด้วย
รูปที่ 01: 401 (k) เป็นหนึ่งในเงินรายปีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่ใช้กันอย่างแพร่หลาย
เงินงวดที่ไม่ผ่านเกณฑ์คืออะไร
เงินงวดที่ไม่ผ่านเกณฑ์คือเงินรายปีที่ไม่มีสิทธิ์หักภาษีเนื่องจากนักลงทุนได้ชำระภาษีในกองทุนไปแล้วตั้งแต่เริ่มก่อตั้ง เฉพาะดอกเบี้ยที่ได้รับเท่านั้นที่ต้องเสียภาษีในเงินงวดที่ไม่มีคุณสมบัติเมื่อถอนดอกเบี้ย หากนักลงทุนตัดสินใจที่จะถอนเงินต้น ภาษีก็จะไม่ต้องชำระในจำนวนเดียวกัน รับด้านล่างเป็นตัวอย่างบางส่วนของเงินงวดที่ไม่ผ่านการรับรอง
หุ้น
หุ้นคือการลงทุนที่แสดงถึงความเป็นเจ้าของในบริษัท หุ้นสามัญและหุ้นบุริมสิทธิเป็นหุ้นประเภทหลัก ผู้ถือหุ้นสามัญมีสิทธิในการออกเสียงลงคะแนนในขณะที่ผู้ถือหุ้นบุริมสิทธิไม่มี
กองทุนรวม
กองทุนรวมคือเครื่องมือการลงทุนที่รวบรวมเงินทุนจากนักลงทุนจำนวนมากที่มีเป้าหมายการลงทุนร่วมกันร่วมกัน กองทุนรวมได้รับการจัดการโดยผู้จัดการกองทุนที่ลงทุนในตัวเลือกต่างๆ เช่น หุ้น พันธบัตร และตราสารตลาดเงินโดยมีจุดประสงค์เพื่อสร้างกำไรจากเงินทุน
เงินงวดที่เข้าเงื่อนไขและเงินงวดที่ไม่ผ่านเกณฑ์ต่างกันอย่างไร
รอบคัดเลือกเทียบกับเงินงวดที่ไม่ผ่านเกณฑ์ |
|
| เงินงวดที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจะเรียกว่าเงินรายปีที่มีสิทธิ์หักภาษีได้ | เงินงวดที่ไม่ผ่านเกณฑ์คือเงินรายปีที่ไม่สามารถหักภาษีได้ |
| ตรงข้าม | |
| เงินงวดที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคือการลงทุนก่อนหักภาษี | เงินงวดที่ไม่ผ่านเกณฑ์คือการลงทุนหลังหักภาษี |
| ตัวอย่าง | |
| IRAs แผน 401 (k) และ 403 (b) เป็นตัวอย่างยอดนิยมสำหรับเงินรายปีที่มีคุณสมบัติเหมาะสม | หุ้นและกองทุนรวมเป็นเงินงวดที่ไม่ผ่านเกณฑ์ที่ใช้กันอย่างแพร่หลาย |
| ข้อจำกัดของกรมสรรพากร | |
| กรมสรรพากรจำกัดการบริจาครายปีสำหรับเงินรายปีที่มีคุณสมบัติ | การบริจาครายปีของกรมสรรพากรไม่มีผลบังคับใช้สำหรับเงินรายปีที่ไม่ผ่านเกณฑ์ |
สรุป- ที่มีคุณสมบัติเทียบกับเงินงวดที่ไม่ผ่านเกณฑ์
ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างเงินงวดที่มีคุณสมบัติและไม่ผ่านการรับรองขึ้นอยู่กับว่าเงินรายปีมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษี (เงินงวดที่มีคุณสมบัติเหมาะสม) หรือไม่มีสิทธิ์ได้รับการหักภาษี (เงินงวดที่ไม่ผ่านการรับรอง) เงินรายปีทั้งสองประเภทนี้มีบทลงโทษ 10% สำหรับการถอนก่อนกำหนดหากนักลงทุนอายุต่ำกว่า 59 ปี5 ปี. นอกจากนี้ นักลงทุนจะต้องเริ่มรับเงินสมทบเมื่ออายุครบ 70.5 ปี ไม่ว่าเงินงวดจะผ่านเกณฑ์หรือไม่มีคุณสมบัติก็ตาม