ความแตกต่างที่สำคัญ – Coverdell ESA กับ 529
ค่าเล่าเรียนเป็นค่าใช้จ่ายที่สำคัญสำหรับเด็ก และผู้ปกครองจำนวนมากเริ่มออมเมื่อลูกๆ ของพวกเขายังเด็กมาก เพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาจะได้รับการศึกษาที่ดี Coverdell ESA (บัญชีออมทรัพย์ของ Coverdell Education) และแผน 529 เป็นสองตัวเลือกที่ใช้กันอย่างแพร่หลายในสหรัฐอเมริกาเพื่อประหยัดตามวัตถุประสงค์ข้างต้น ข้อแตกต่างที่สำคัญระหว่าง Coverdell ESA กับ 529 คือ Coverdell ESA เป็นแผนการออมเพื่อการศึกษาที่ต้องเสียภาษีเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาระดับประถมศึกษาและมัธยมศึกษาในอนาคต ในขณะที่ 529 เป็นแผนการออมเพื่อการศึกษาที่คล้ายคลึงกันซึ่งช่วยจัดสรรเงินทุนสำหรับค่าใช้จ่ายในอนาคตของวิทยาลัย
Coverdell ESA คืออะไร
A Coverdell ESA เป็นแผนการออมเพื่อการศึกษาที่มีข้อได้เปรียบทางภาษีซึ่งพ่อแม่/ผู้ปกครองสามารถสมัครในนามของผู้รับผลประโยชน์ (อาจเป็นเด็กหรือหลาน) เพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาระดับประถมศึกษาและมัธยมศึกษาในอนาคต ข้อมูลเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายทางการศึกษาที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดสำหรับ Coverdell ESA สามารถพบได้ในมาตรา 530 แห่งประมวลรัษฎากรภายใน การถอนเงินสำหรับค่าใช้จ่ายทางการศึกษาที่เข้าเงื่อนไขจะถูกเลื่อนภาษีและอนุญาตให้เพิ่มเงินปลอดภาษีได้เช่นกัน
ผู้สนับสนุนไม่สามารถบริจาคเงินให้กับ Coverdell ESA หลังจากที่ผู้รับผลประโยชน์มีอายุครบ 18 ปีแล้ว และไม่สามารถเปิด Coverdell ESA สำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่มีอายุเกิน 18 ปี เงินทุนใน Coverdell ESA จะต้องเบิกจ่ายเป็นค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเมื่อผู้รับผลประโยชน์มีอายุ 30 ปี หรือมอบให้กับสมาชิกในครอบครัวคนอื่นที่อายุต่ำกว่า 30 ปีแทน องค์ประกอบอื่นที่ตรงกันข้ามกับ Coverdell ESA อย่างชัดเจนจากแผน 529 คือเงินรายปีที่จำกัด วงเงินการบริจาคที่วงเงินไม่เกิน 2,000 เหรียญสหรัฐต่อผู้รับผลประโยชน์จนถึงอายุ 18 ปี
รูปที่ 01: Coverdell ESA ประหยัดเงินสำหรับค่าใช้จ่ายในการศึกษาระดับประถมศึกษาและมัธยมศึกษาในอนาคต
กองทุนใน ESA ของ Coverdell มีตัวเลือกการลงทุนที่หลากหลาย รวมถึงหุ้น พันธบัตร และกองทุนรวม หากถอนเงินเพื่อวัตถุประสงค์ที่ไม่ใช่เพื่อการศึกษา จะมีการเรียกเก็บภาษี 10% เป็นค่าปรับ
แผน 529 คืออะไร
529 ยังเป็นแผนการออมเพื่อการศึกษาที่ได้เปรียบทางภาษีซึ่งผู้ปกครอง/ผู้ปกครองสามารถสมัครในนามของผู้รับผลประโยชน์เพื่อจัดสรรเงินทุนสำหรับค่าใช้จ่ายในอนาคตของวิทยาลัย แผน 529 ได้รับการตั้งชื่ออย่างเป็นทางการว่าเป็นแผนค่าเล่าเรียนที่มีคุณสมบัติเหมาะสม และได้รับการสนับสนุนจากรัฐหรือสถาบันการศึกษาและได้รับอนุญาตจากมาตรา 529 แห่งประมวลรัษฎากรภายใน แผน 529 ส่วนใหญ่เสนอข้อ จำกัด การบริจาคตลอดชีวิตอย่างน้อย $ 300,000แผนค่าเล่าเรียนแบบเติมเงินและแผนการออมทรัพย์ของวิทยาลัยเป็นแผน 529 หลักสองประเภท
แผนการเรียนแบบเติมเงิน
ในแผนการสอนแบบเติมเงิน พ่อแม่/ผู้ปกครองสามารถชำระค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมในอนาคตของลูกล่วงหน้าในราคาปัจจุบัน
แผนการออมของวิทยาลัย
ให้โอกาสพ่อแม่/ผู้ปกครองในการสมทบเข้าบัญชีที่จัดตั้งขึ้นเพื่อชำระค่าเล่าเรียนระดับอุดมศึกษาของเด็กที่สถาบันการศึกษาที่มีสิทธิ์
รูปที่ 02: 529 แผนประหยัดเงินสำหรับค่าใช้จ่ายวิทยาลัยในอนาคต
ไม่เหมือนใน Coverdell ESA คือ 529 แผนไม่มีการจำกัดอายุในการเบิกจ่ายเงิน สำหรับการลงทุน 529 แผนไม่มีตัวเลือกมากมายเช่นใน Coverdell ESA
การถอนแผน 529 รายการไม่ต้องเสียภาษีเงินได้อย่างไรก็ตาม หากเงินถูกถอนออกไปเพื่อวัตถุประสงค์ที่ไม่ใช่เพื่อการศึกษา ภาษี 10% จะถูกเรียกเก็บเป็นค่าปรับ ตามค่าธรรมเนียม ค่าธรรมเนียมการบำรุงรักษาประจำปีและค่าธรรมเนียมการจัดการสินทรัพย์จะถูกเรียกเก็บจากแผน 529 แผนซึ่งมีการระบุการลงทุนเริ่มต้นด้วย
ความคล้ายคลึงกันระหว่าง Coverdell ESA กับ 529 คืออะไร
- กองทุนที่บริจาคให้ทั้ง Coverdell ESA และ 529 ไม่ต้องเสียภาษี
- บทลงโทษ 10% สำหรับการถอนก่อนกำหนดใช้ได้กับทั้ง Coverdell ESA และ 529
ความแตกต่างระหว่าง Coverdell ESA กับ 529 คืออะไร
Coverdell ESA กับ 529 |
|
| A Coverdell ESA เป็นแผนการออมเพื่อการศึกษาที่ต้องเสียภาษีที่พ่อแม่/ผู้ปกครองสามารถสมัครในนามของผู้รับผลประโยชน์เพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาระดับประถมศึกษาและมัธยมศึกษาในอนาคต | 529 เป็นแผนการออมเพื่อการศึกษาที่ได้เปรียบทางภาษีที่พ่อแม่/ผู้ปกครองสามารถสมัครในนามของผู้รับผลประโยชน์ที่จัดสรรเงินไว้สำหรับค่าใช้จ่ายในอนาคตของวิทยาลัย |
| ขีดจำกัดการบริจาค | |
| ขีดจำกัดการบริจาครายปีสำหรับ Coverdell ESA คือ $2, 000 ต่อผู้รับผลประโยชน์จนถึงอายุ 18 ปี | วงเงินบริจาคตลอดชีพอย่างน้อย $300, 000 มีให้บริการใน 529 แผนส่วนใหญ่ |
| ตัวเลือกการลงทุน | |
| กองทุนใน Coverdell ESA ได้รับอนุญาตให้ลงทุนในตัวเลือกการลงทุนที่หลากหลาย รวมถึงหุ้น พันธบัตร และกองทุนรวม | 529 แผนมีตัวเลือกการลงทุนจำนวนจำกัด |
สรุป – Coverdell ESA กับ 529
ความแตกต่างระหว่าง Coverdell ESA และ 529 ส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับประเภทของค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่แต่ละแผนจะครอบคลุม แม้ว่า Coverdell ESA จะรวบรวมเงินทุนสำหรับค่าใช้จ่ายในการศึกษาระดับประถมศึกษาและมัธยมศึกษาในอนาคต แต่ 529 ก็ได้รวบรวมเงินทุนเพื่อการศึกษาระดับวิทยาลัยโดยเฉพาะความแตกต่างอื่นๆ อีกจำนวนหนึ่ง เช่น ขีดจำกัดการบริจาคและตัวเลือกการลงทุน สามารถพบได้ระหว่างสองแผน นอกจากนี้ ทั้งสองยังมีบทลงโทษสำหรับการถอนเงินสำหรับค่าใช้จ่ายทางการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
ดาวน์โหลดเวอร์ชัน PDF ของ Coverdell ESA เทียบกับ 529
คุณสามารถดาวน์โหลดไฟล์ PDF ของบทความนี้และใช้เพื่อวัตถุประสงค์ออฟไลน์ตามหมายเหตุอ้างอิง โปรดดาวน์โหลดไฟล์ PDF ที่นี่ ความแตกต่างระหว่าง Coverdell ESA และ 529
