ความแตกต่างที่สำคัญ – UTMA กับ 529
พ่อแม่ส่วนใหญ่เริ่มออมเมื่อลูกยังเล็กอยู่ เพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาจะมีอนาคตที่รุ่งเรือง ท่ามกลางค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ค่าเล่าเรียนสำหรับวิทยาลัยถือเป็นค่าใช้จ่ายที่สำคัญที่สุด UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) และแผน 529 เป็นสองทางเลือกในสหรัฐอเมริกาที่จะบันทึกเพื่อวัตถุประสงค์ข้างต้น ข้อแตกต่างที่สำคัญระหว่าง UTMA และ 529 คือ UTMA เป็นบัญชีผู้ดูแลที่เปิดและจัดการโดยผู้ใหญ่ (ส่วนใหญ่อาจเป็นพ่อแม่หรือผู้ปกครอง) ในนามของผู้เยาว์ ในขณะที่แผน 529 เป็นแผนการออมเพื่อการศึกษาที่มีข้อได้เปรียบทางภาษีที่เสนอโดย สถาบันของรัฐหรือสถาบันการศึกษาที่ออกแบบมาเพื่อช่วยครอบครัวในการจัดสรรเงินทุนสำหรับค่าใช้จ่ายในอนาคตของวิทยาลัย
UTMA คืออะไร
UTMA (พระราชบัญญัติการโอนเครื่องแบบไปยังผู้เยาว์) เป็นบัญชีผู้ดูแล (บัญชีความปลอดภัย) ที่เปิดและจัดการโดยผู้ใหญ่ (ส่วนใหญ่อาจเป็นพ่อแม่หรือผู้ปกครอง) ในนามของผู้เยาว์ UTMA สามารถเปิดได้ในธนาคารหรือในสถาบันการเงินอื่น สินทรัพย์ทางการเงิน เช่น หุ้น พันธบัตร และบัตรเงินฝากสามารถรักษาไว้ในบัญชี UTMA และบัญชีนี้ยังสามารถใช้เพื่อโอนเงินก้อน อสังหาริมทรัพย์ หรือมรดกอื่นๆ ให้กับผู้เยาว์ ความเป็นเจ้าของตามกฎหมายของทรัพย์สินทั้งหมดเป็นของผู้รับผลประโยชน์ กล่าวคือ ผู้เยาว์ เงินและทรัพย์สินมักจะถูกโอนไปยังการควบคุมของผู้รับผลประโยชน์เมื่ออายุ 18 ถึง 21 ปี ขึ้นอยู่กับรัฐ ทำให้พวกเขามีสิทธิ์ใช้เงินตามดุลยพินิจของตน เงินทุนและสินทรัพย์ใน UTMA นั้นไม่สามารถย้อนกลับได้ และผู้รับฝากทรัพย์สินไม่สามารถถอนเงินที่บริจาคให้กับบัญชีได้
มีการเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการลงทุนและการบำรุงรักษาขั้นต่ำสำหรับ UTMA ค่าบำรุงรักษาใช้ไม่ได้หากบัญชีรักษายอดเงินรายวันขั้นต่ำที่ค่าธรรมเนียม 300 ดอลลาร์สำหรับแต่ละรอบใบแจ้งยอดไม่เหมือนใน 529 ผลประโยชน์ที่ไม่ต่อเนื่องไม่สามารถรับได้โดยใช้เงินทุนใน UTMA เพื่อวัตถุประสงค์ทางการศึกษา เนื่องจากกองทุนต้องเสียภาษีเงินได้โดยไม่คำนึงถึงสิ่งที่พวกเขาใช้สำหรับ การประหยัดภาษีใน UTMA มีไว้สำหรับพ่อแม่/ผู้ปกครอง เนื่องจากอาจลดภาษีเงินได้โดยการโอนเงินหรือทรัพย์สินไปให้เด็ก
529 คืออะไร
529 แผนคือแผนการออมเพื่อการศึกษาที่ได้เปรียบทางภาษีที่เสนอโดยรัฐหรือสถาบันการศึกษาที่ออกแบบมาเพื่อช่วยครอบครัวในการจัดสรรเงินทุนสำหรับค่าใช้จ่ายในอนาคตของวิทยาลัย แผน 529 ได้รับการตั้งชื่ออย่างเป็นทางการว่าเป็นแผนค่าเล่าเรียนที่มีคุณสมบัติเหมาะสม และได้รับการสนับสนุนจากรัฐหรือสถาบันการศึกษาและได้รับอนุญาตจากมาตรา 529 แห่งประมวลรัษฎากรภายใน ในแผนส่วนใหญ่ เงินทุนที่ลงทุนใน 529 สามารถนำไปใช้เป็นเงินทุนของวิทยาลัยได้ทั่วประเทศ เงินที่บริจาคให้กับแผน 529 ส่วนใหญ่จะใช้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาซึ่งแตกต่างจาก UTMA ซึ่งเด็ก ๆ สามารถใช้เงินเพื่อวัตถุประสงค์ใดก็ได้ที่ต้องการเมื่อได้รับการควบคุมบัญชีแล้วมีให้เลือก 2 แบบจาก 529 แผนดังนี้
แผนการจ่ายล่วงหน้า
ในแผนการสอนแบบชำระล่วงหน้า พ่อแม่/ผู้ปกครองสามารถชำระค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมในอนาคตของเด็กล่วงหน้าในราคาปัจจุบันได้
แผนการออมของวิทยาลัย
สิ่งนี้เปิดโอกาสให้พ่อแม่/ผู้ปกครองสามารถบริจาคเงินในบัญชีที่จัดตั้งขึ้นเพื่อชำระค่าเล่าเรียนระดับอุดมศึกษาของเด็กที่สถาบันการศึกษาที่มีสิทธิ์
การถอนจาก 529 แผนไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ อย่างไรก็ตาม หากเงินถูกถอนออกไปเพื่อวัตถุประสงค์ที่ไม่ใช่เพื่อการศึกษา ภาษี 10% จะถูกเรียกเก็บเป็นค่าปรับ ตามค่าธรรมเนียม จะมีการเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการบำรุงรักษาประจำปีและค่าธรรมเนียมการจัดการสินทรัพย์สำหรับแผน 529 แผน และกำหนดการลงทุนเริ่มแรกด้วย
ความคล้ายคลึงกันระหว่าง UTMA กับ 529 คืออะไร
กองทุนทั้งใน UTMA และ 529 ได้ประโยชน์จากภาษีเงินได้
ความแตกต่างระหว่าง UTMA กับ 529 คืออะไร
UTMA กับ 529 |
|
| UTMA เป็นบัญชีผู้ดูแลที่เปิดและจัดการโดยผู้ใหญ่ (ส่วนใหญ่อาจเป็นพ่อแม่หรือผู้ปกครอง) ในนามของผู้เยาว์ | 529 แผนเป็นแผนการออมเพื่อการศึกษาที่ได้เปรียบทางภาษีที่เสนอโดยรัฐหรือสถาบันการศึกษาที่ออกแบบมาเพื่อช่วยครอบครัวในการกันเงินสำหรับค่าใช้จ่ายในอนาคตของวิทยาลัย |
|
ความเป็นเจ้าของกองทุน | |
| ด้วย UTMA กองทุนถือเป็นทรัพย์สินของเด็ก | ด้วยแผน 529 กองทุนถือเป็นทรัพย์สินของผู้ปกครอง |
| จุดโทษ | |
| ไม่มีการเรียกเก็บค่าปรับสำหรับการถอนเงินจาก UTMA | จะถูกปรับ 10% หากเงินในแผน 529 ถูกถอนออกเพื่อวัตถุประสงค์ที่ไม่ใช่เพื่อการศึกษา |
| ค่าบำรุงรักษา | |
| ไม่มีค่าบำรุงรักษาหากบัญชีมียอดคงเหลือขั้นต่ำรายวัน $300 | คิดค่าบำรุงรักษาเป็นรายปี |
สรุป – UTMA vs 529
ความแตกต่างระหว่าง UTMA และ 529 ส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับข้อเท็จจริงที่ว่าเงินทุนใน UTMA สามารถใช้เพื่อชำระค่าใช้จ่ายในอนาคตประเภทใดก็ได้ของผู้เยาว์ ในขณะที่ 529 ถูกกำหนดไว้เพื่อประหยัดค่าใช้จ่ายในอนาคตของวิทยาลัย ความแตกต่างสามารถพบได้ในแง่ของค่าปรับและค่าบำรุงรักษาที่ใช้สำหรับแต่ละแผน UTMA มีตัวเลือกการลงทุนจำนวนมากขึ้น ซึ่งทำให้เป็นการลงทุนที่ดีกว่าเมื่อเทียบกับแผน 529 แผนซึ่งมีตัวเลือกการลงทุนจำกัดจากมุมมองของนักลงทุน
ดาวน์โหลด UTMA เวอร์ชัน PDF เทียบกับ 529
คุณสามารถดาวน์โหลดไฟล์ PDF ของบทความนี้และใช้เพื่อวัตถุประสงค์ออฟไลน์ตามหมายเหตุอ้างอิง โปรดดาวน์โหลดไฟล์ PDF ที่นี่ ความแตกต่างระหว่าง UTMA และ 529
