บำเหน็จบำนาญ VS กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
คนที่เคยทำงานในวงการมาสักระยะแล้ว ต้องระวัง 2 แผนดีๆ นี้ หาเงินในยามจำเป็นที่สุด คือ เกษียณหรือตายก็เอาเงินไปฝาก เงินดังกล่าวจะถูกแจกจ่ายให้กับสมาชิกในครอบครัว วัตถุประสงค์หลักของกองทุนบำเหน็จบำนาญหรือกองทุนสำรองเลี้ยงชีพคือเพื่อให้ผลประโยชน์แก่พนักงานที่เลือกใช้โครงการเหล่านี้เมื่อเกษียณอายุ ถ้าทั้งสองกองทุนมีจุดมุ่งหมายเดียวกัน แล้วอะไรคือความแตกต่าง? นี่เป็นคำถามหนึ่งที่คนส่วนใหญ่ต้องเผชิญ และบทความนี้พยายามเน้นถึงความแตกต่างเหล่านี้เพื่อประโยชน์ของผู้อ่าน
กองทุนสำรองเลี้ยงชีพคือบัญชีที่จัดตั้งขึ้นสำหรับพนักงานและเขาจ่ายเงินเดือนให้ทุกเดือน ในอินเดียจำนวนนี้เป็น 12.5% ของเงินเดือนพื้นฐานที่นายจ้างทำเงินสมทบให้ตรงกัน นอกจากนี้ จำนวนเงินที่ฝากในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพยังดึงดูดดอกเบี้ยในอัตรา 9% ในปัจจุบันเพื่อลบล้างผลกระทบของเงินเฟ้อ เมื่อพนักงานเกษียณอายุ เขาจะได้รับเงินฝากในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพทั้งหมดพร้อมดอกเบี้ยที่สะสมไว้เพื่อประโยชน์ของครอบครัว
บัญชีบำเหน็จบำนาญมีโครงสร้างคล้ายคลึงกันและยังดึงดูดความสนใจในลักษณะเดียวกัน ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างกองทุนบำเหน็จบำนาญและกองทุนสำรองเลี้ยงชีพอยู่ที่ข้อเท็จจริงที่ว่าในขณะที่เงินทั้งหมดถูกจ่ายออกไปเพื่อประโยชน์แก่พนักงานในกรณีของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ มีเพียงหนึ่งในสามของจำนวนเงินที่มอบให้กับพนักงานเมื่อเกษียณอายุ ในกรณีกองทุนบำเหน็จบำนาญในขณะที่เขาเหลือสองในสามตลอดชีวิตเป็นงวดดังนั้นเขาจึงได้รับเงินเดือนละเท่าๆ กับเงินเดือนหลังเกษียณเพื่อจัดการวิถีชีวิตที่ดี
มีอีกความแตกต่างที่น่าสังเกตในวิธีการเก็บภาษีผลประโยชน์ในกองทุนบำเหน็จบำนาญและกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ แม้ว่านายจ้างอาจหักเงินเดือนลูกจ้างได้ไม่เกินร้อยละ 20 เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีทั้งกองทุนบำเหน็จบำนาญและกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ลูกจ้างมีเงินเดือนร้อยละ 7.5 นำไปหักลดหย่อนภาษีในกองทุนบำเหน็จบำนาญของตนได้ โดยจะไม่มีประโยชน์ในกรณีดังกล่าว กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
กองทุนบำเหน็จบำนาญและกองทุนสำรองเลี้ยงชีพต่างกันอย่างไร
• ในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ เงินฝากทั้งหมดพร้อมดอกเบี้ยจะออกเป็นเงินก้อน ในขณะที่พนักงานที่เลือกกองทุนบำเหน็จบำนาญจะได้รับสูงสุดหนึ่งในสามของเงินก้อนที่ เวลาเกษียณในขณะที่ส่วนที่เหลือจ่ายเป็นงวดตลอดอายุขัย
• กองทุนบำเหน็จบำนาญให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีแก่พนักงานดีกว่ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
• กองทุนบำเหน็จบำนาญจะดีกว่าถ้าบุคคลไม่ประสงค์จะทำธุรกิจหลังเกษียณหรือไม่มีหนี้สินทันที
• ในทางกลับกัน หากเขาต้องการเงินก้อนใหญ่หลังเกษียณ กองทุนสำรองเลี้ยงชีพจะดีกว่าอย่างเห็นได้ชัด