กระแสเงินทุนเทียบกับกระแสเงินสด
เมื่อธุรกิจเตรียมบัญชีสิ้นปี พวกเขาจะจัดทำงบกำไรขาดทุน 3 รายการ ได้แก่ งบกำไรขาดทุน งบดุล และงบกระแสเงินสด นอกจากนี้ บริษัทต่างๆ ยังเตรียมงบกำไรขาดทุนสะสมและงบกระแสเงินทุนเพื่อรับข้อมูลเชิงลึกที่ดีขึ้นของกิจกรรมทางธุรกิจ งบกระแสเงินสดและงบกระแสเงินสดดูเหมือนจะเป็นสิ่งเดียวกัน เพียงแต่ใช้คำพูดเท่านั้น อย่างไรก็ตาม ทั้งสองมีความแตกต่างกันค่อนข้างมาก และบทความต่อไปนี้ให้ภาพรวมที่ชัดเจนของความแตกต่างในขณะที่ให้ความเข้าใจที่ดีว่าแต่ละความหมายหมายถึงอะไร
กระแสเงินสด
งบกระแสเงินสดของบริษัทจะแสดงให้เห็นอย่างชัดเจนถึงความเคลื่อนไหวของเงินสดรอบ ๆ ธุรกิจ วิธีการที่เงินสดเข้ามาและที่ที่มันถูกใช้ไป ใบเสร็จรับเงินและการชำระเงินทั้งหมดเหล่านี้จะถูกรวมเข้าด้วยกันเพื่อให้ได้ตัวเลขที่เรียกว่ากระแสเงินสดสุทธิ ซึ่งโดยพื้นฐานแล้วเป็นเงินสดที่เหลืออยู่เมื่อมีการบันทึกการเคลื่อนไหวของเงินสดทั้งหมดแล้ว
งบกระแสเงินสดแบ่งออกเป็นส่วนต่างๆ ซึ่งรวมถึง: กิจกรรมการดำเนินงาน กิจกรรมการลงทุน และกิจกรรมทางการเงิน กิจกรรมการดำเนินงานคือกิจกรรมที่ช่วยให้บริษัทสร้างรายได้ กิจกรรมการลงทุนหมายถึงการเคลื่อนไหวของเงินสดในการลงทุนของบริษัท และการลงทุนระยะยาวและกิจกรรมทางการเงินหมายถึงกิจกรรมใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับผู้ถือหุ้นและเจ้าหนี้ของบริษัท หากงบกระแสเงินสดทำอย่างถูกต้อง ยอดรวมของ 3 กลุ่มนี้ควรรวมกันเป็นกระแสเงินสดรวมของบริษัท
กระแสเงินทุน
งบกระแสเงินสดแสดงความเคลื่อนไหวของเงินทุนหมุนเวียนกับบริษัทในช่วงระยะเวลาการรายงาน เงินทุนหมุนเวียนหมายถึงเงินทุนที่ธุรกิจใช้เพื่อการดำเนินงานในแต่ละวัน สูตรที่ใช้ในการคำนวณเงินทุนหมุนเวียนคือ [สินทรัพย์หมุนเวียน (เช่น หุ้น เงินสด ยอดคงเหลือในธนาคาร) – หนี้สินหมุนเวียน (เจ้าหนี้ เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร)] การเปลี่ยนแปลงในสูตรนี้จะแสดงให้เห็นอย่างชัดเจนในงบกระแสเงิน ตัวอย่างเช่น หากหุ้นของบริษัทเพิ่มขึ้นจาก $10, 000 เป็น $20, 000 และยอดคงเหลือในธนาคารลดลงจาก $50, 000 เป็น $45, 000 ยอดดุล $5000 จะแสดงในใบแจ้งยอดเงินทุน
กระแสเงินทุนเทียบกับกระแสเงินสด
ความคล้ายคลึงกันหลักระหว่างสองข้อความนี้คือทั้งคู่ถูกสร้างขึ้นมาเพื่อให้ได้รับความเข้าใจที่ดีขึ้นเกี่ยวกับผลการดำเนินงานของธุรกิจในช่วงเวลาของการดำเนินงาน งบทั้งสองนี้จัดทำขึ้นโดยเฉพาะเพื่อให้ได้ภาพรวมของสภาพคล่องของบริษัท (ความสามารถในการชำระหนี้)ข้อความทั้งสองค่อนข้างแตกต่างกันในแง่ของสิ่งที่พวกเขาบันทึก งบกระแสเงินสดแสดงการเคลื่อนไหวของเงินสดภายในธุรกิจอันเป็นผลมาจากการดำเนินธุรกิจในแต่ละวัน ในขณะที่งบกระแสเงินสดแสดงการเปลี่ยนแปลงในเงินทุนหมุนเวียนของธุรกิจ อย่างไรก็ตาม งบกระแสเงินสดทั้งสองแบบมีการใช้กันอย่างแพร่หลายมากกว่า เนื่องจากเป็นที่ทราบกันดีอยู่แล้วว่าการเคลื่อนไหวของเงินสดเป็นการทำนายสภาพคล่องที่ดีกว่า เมื่อเทียบกับเงินทุนหมุนเวียน
สรุป:
กระแสเงินทุนและกระแสเงินสด
• งบกระแสเงินสดของบริษัทจะแสดงให้เห็นอย่างชัดเจนถึงความเคลื่อนไหวของเงินสดรอบ ๆ ธุรกิจ วิธีการที่เงินสดเข้ามาและที่ที่มันถูกใช้ไป
• ในทางกลับกัน งบกระแสเงินสด แสดงความเคลื่อนไหวของเงินทุนหมุนเวียนกับบริษัทในช่วงที่รายงาน
• งบทั้งสองนี้จัดทำขึ้นโดยเฉพาะเพื่อให้เห็นภาพรวมของสภาพคล่องของบริษัท (ความสามารถในการชำระหนี้)