งบกระแสเงินสดเทียบกับประมาณการกระแสเงินสด
ผู้ที่กำลังเรียนรู้ที่จะเข้าใจงบการเงินต่างๆ ต้องเรียนรู้ที่จะเข้าใจความแตกต่างระหว่างงบกระแสเงินสดและการประมาณการกระแสเงินสดด้วย เพราะพวกเขาให้มุมมองที่แตกต่างกันสองอย่างเกี่ยวกับสุขภาพทางการเงินขององค์กร ธุรกิจจัดทำงบการเงินจำนวนหนึ่ง รวมทั้งงบกำไรขาดทุน งบดุล และงบกระแสเงินสด เพื่อกำหนดสถานะทางการเงินของบริษัท งบกระแสเงินสดให้ภาพรวมของกระแสเงินสดเข้าและออกสำหรับงวด โดยให้ภาพรวมที่เป็นประโยชน์ของสถานะเงินสดของบริษัทในทางกลับกัน การประมาณการกระแสเงินสดให้มุมมองอนาคตของการไหลเข้าและการไหลออก และช่วยผู้จัดการในการวางแผนกิจกรรมทางธุรกิจสำหรับอนาคต บทความต่อไปนี้จะพิจารณาแต่ละงบอย่างละเอียดและเน้นความเหมือนและความแตกต่างระหว่างงบกระแสเงินสดและการประมาณการกระแสเงินสด
งบกระแสเงินสดคืออะไร
งบกระแสเงินสดของบริษัทให้ภาพรวมที่ชัดเจนว่าการดำเนินงานของบริษัทดำเนินไปอย่างไร เงินทุนมาจากไหนและเงินเหล่านั้นถูกใช้ไปอย่างไร งบกระแสเงินสดแสดงการเคลื่อนไหวของเงินสดรอบ ๆ ธุรกิจอย่างชัดเจน และนำเสนอภาพรวมของสถานะเงินสดของบริษัท ใบเสร็จรับเงินและการชำระเงินทั้งหมดเหล่านี้จะถูกรวมเข้าด้วยกันเพื่อให้ได้มาในรูปแบบที่เรียกว่ากระแสเงินสดสุทธิ ซึ่งโดยพื้นฐานแล้วเป็นเงินสดที่เหลืออยู่เมื่อมีการบันทึกเงินสดเข้าและออกทั้งหมดแล้ว งบกระแสเงินสดแบ่งออกเป็นส่วนต่างๆ ซึ่งรวมถึง กิจกรรมดำเนินงาน กิจกรรมลงทุน และกิจกรรมจัดหาเงินกิจกรรมการดำเนินงานเป็นกิจกรรมที่ช่วยให้บริษัทสร้างรายได้ กิจกรรมการลงทุนหมายถึงการเคลื่อนไหวของเงินสดในการลงทุนของบริษัทและการลงทุนระยะยาวใดๆ กิจกรรมการจัดหาเงินทุนหมายถึงกิจกรรมใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับผู้ถือหุ้นและเจ้าหนี้ของบริษัท หากงบกระแสเงินสดทำอย่างถูกต้อง ผลรวมของทั้งสามส่วนนี้ควรรวมกันเป็นกระแสเงินสดรวมของบริษัท
ประมาณการกระแสเงินสดคืออะไร
ประมาณการกระแสเงินสดเป็นค่าประมาณของกระแสเงินสดเข้าและออกที่บริษัทคาดหวังในอนาคต ประมาณการกระแสเงินสดยังคำนึงถึงผลกระทบที่ค่าใช้จ่ายและการลงทุนบางอย่างจะมีต่อกระแสเงินสดสุทธิของบริษัทในอนาคต การประมาณการกระแสเงินสดช่วยให้ผู้จัดการเห็นภาพรวมที่ชัดเจนของความเป็นไปได้ทางการเงินและความอยู่รอดของกิจกรรมทางธุรกิจและการตัดสินใจบางอย่าง การประมาณการกระแสเงินสดที่แม่นยำจะให้การประมาณการที่ดีของกระแสเงินสดรับของบริษัท ซึ่งช่วยในการวางแผนทางการเงิน เนื่องจากธุรกิจสามารถกำหนดการชำระเงินให้กับผู้ขายและซัพพลายเออร์ ตลอดจนวางแผนสำหรับกระแสเงินสดภายในสำหรับค่าใช้จ่ายต่างๆ เช่น ค่าเช่า ค่าจ้าง ค่าโฆษณา ฯลฯในการสร้างการประมาณการกระแสเงินสด บริษัทต้องกำหนดวัตถุประสงค์ในการประมาณการก่อน การกำหนดวัตถุประสงค์ยังบอกคุณด้วยว่าต้องสร้างกรอบเวลาใด หากการประมาณการมีวัตถุประสงค์เพื่อกำหนดความสามารถในการทำกำไรสิ้นปี ผู้จัดการทางการเงินต้องวิเคราะห์ปริมาณการไหลเข้าและการไหลออกที่เกิดขึ้นระหว่างปีการเงิน ยอดขายถือเป็นกระแสเงินสดรับที่ใหญ่ที่สุดสำหรับปี แม้ว่าตัวเลขยอดขายจะคาดการณ์ได้ยากก็ตาม บริษัทส่วนใหญ่ใช้ข้อมูลการขายในอดีตเพื่อจุดประสงค์นี้
งบกระแสเงินสดและงบกระแสเงินสดต่างกันอย่างไร
งบกระแสเงินสดและงบกระแสเงินสดเป็นทั้งงบการเงินที่จัดทำขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อให้ได้ภาพที่ชัดเจนของฐานะการเงินของบริษัท ในขณะที่งบกระแสเงินสดแสดงภาพรวมของกระแสเข้าและไหลออกของบริษัทในปีปัจจุบัน ในทางกลับกัน การประมาณการกระแสเงินสดจะคาดการณ์กระแสไหลเข้าและออกของบริษัทที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในอนาคตในขณะที่ทั้งสองให้ข้อมูลเพิ่มเติมแก่ผู้จัดการเพื่อการตัดสินใจ การคาดการณ์กระแสเงินสดโดยเฉพาะอย่างยิ่งให้ข้อมูลรายละเอียดสำหรับการวางแผนในอนาคต การประมาณการกระแสเงินสดช่วยให้ธุรกิจตัดสินใจเรื่องการเงินที่สำคัญของบริษัทได้ การคาดการณ์กระแสเงินสดที่แม่นยำมีความสำคัญต่อสุขภาพทางการเงินของบริษัท
สรุป:
งบกระแสเงินสดเทียบกับประมาณการกระแสเงินสด
• งบกระแสเงินสดของบริษัทให้ภาพรวมที่ชัดเจนว่าการดำเนินงานของบริษัทดำเนินไปอย่างไร เงินทุนมาจากไหน และเงินเหล่านั้นถูกใช้ไปอย่างไร
• งบกระแสเงินสดแสดงให้เห็นการเคลื่อนไหวของเงินสดรอบ ๆ ธุรกิจอย่างชัดเจนและนำเสนอภาพรวมของสถานะเงินสดของบริษัท
• ประมาณการกระแสเงินสดเป็นค่าประมาณของกระแสเงินสดเข้าและออกที่บริษัทคาดหวังในอนาคต
• การประมาณการกระแสเงินสดที่แม่นยำช่วยให้ประมาณการกระแสเงินสดของบริษัทได้ดี ซึ่งช่วยในการวางแผนทางการเงินเนื่องจากธุรกิจสามารถกำหนดการชำระเงินให้กับผู้ขายและซัพพลายเออร์ตลอดจนวางแผนสำหรับกระแสเงินสดและค่าใช้จ่ายภายในองค์กร
• งบกระแสเงินสดและประมาณการกระแสเงินสดเป็นทั้งงบการเงินที่จัดทำขึ้นโดยมีจุดประสงค์เพื่อให้ได้ภาพที่ชัดเจนของฐานะการเงินของบริษัท
อ่านเพิ่มเติม: