ความแตกต่างที่สำคัญ – การวิเคราะห์แนวโน้มและการวิเคราะห์เปรียบเทียบ
แนวโน้มและการวิเคราะห์เปรียบเทียบเป็นวิธีการวิเคราะห์สองประเภทหลักที่ใช้ในการศึกษาประสิทธิภาพของปีการเงินปัจจุบันและวางแผนงบประมาณของปีการเงินที่จะมาถึงโดยใช้งบการเงิน ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างการวิเคราะห์แนวโน้มและการวิเคราะห์เปรียบเทียบคือการวิเคราะห์แนวโน้มเป็นขั้นตอนในการวิเคราะห์ทางการเงินโดยที่จำนวนเงินในงบการเงินในช่วงเวลาหนึ่งจะถูกเปรียบเทียบทีละบรรทัดเพื่อทำการตัดสินใจที่เกี่ยวข้อง ในขณะที่การวิเคราะห์เปรียบเทียบเป็นวิธีที่เปรียบเทียบ งบการเงินปีปัจจุบันพร้อมงบงวดก่อนหรืองบของบริษัทอื่น
การวิเคราะห์แนวโน้มคืออะไร
การวิเคราะห์แนวโน้มหรือที่เรียกว่า 'การวิเคราะห์ในแนวนอน' เป็นขั้นตอนในการวิเคราะห์ทางการเงินซึ่งปริมาณข้อมูลทางการเงินในช่วงเวลาหนึ่งจะถูกเปรียบเทียบทีละบรรทัดเพื่อทำการตัดสินใจที่เกี่ยวข้อง
เช่น กำไรสุทธิของบริษัท ABC ในช่วง 5 ปีที่ผ่านมามีดังนี้
การวิเคราะห์แนวโน้มเกี่ยวข้องกับการเปรียบเทียบผลลัพธ์ทางการเงินทีละบรรทัดในแนวนอน ซึ่งช่วยในการทำความเข้าใจว่าผลลัพธ์ที่ได้เปลี่ยนแปลงไปจากรอบระยะเวลาการเงินหนึ่งไปอีกช่วงเวลาหนึ่งเป็นอย่างไร ผลลัพธ์ในการวิเคราะห์แนวโน้มสามารถตีความได้ดังนี้
ในเงื่อนไขแน่นอน
จากปี 2015 ถึง 2016 กำไรสุทธิเพิ่มขึ้น $386m (4, 656m-$4, 270m)
เป็นเปอร์เซ็นต์
จากปี 2015 ถึง 2016 กำไรสุทธิเพิ่มขึ้น 9% (386m/$4, 270m 100)
ในรูปแบบกราฟิก
การวิเคราะห์แนวโน้มสามารถแสดงเป็นกราฟเพื่อแสดงเส้นแนวโน้ม เพื่อให้ผู้มีอำนาจตัดสินใจเข้าใจประสิทธิภาพโดยรวมของบริษัทได้อย่างรวดเร็ว
ภาพที่ 1: เส้นแนวโน้มสำหรับการเปรียบเทียบผลลัพธ์ทางการเงิน
การวิเคราะห์เปรียบเทียบคืออะไร
การวิเคราะห์เปรียบเทียบเป็นวิธีที่เปรียบเทียบงบการเงินของปีปัจจุบันกับงบงวดก่อนหรือกับงบของบริษัทอื่น ผู้จัดการธุรกิจและนักวิเคราะห์ใช้งบกำไรขาดทุน งบดุล และงบกระแสเงินสดเพื่อวัตถุประสงค์ในการเปรียบเทียบการวิเคราะห์เปรียบเทียบอาจเป็นการวิเคราะห์ในแนวนอนหรือแนวตั้งก็ได้ (วิธีการวิเคราะห์งบการเงินโดยที่รายการแต่ละรายการจะแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ของรายการอื่นเพื่อใช้ประกอบการตัดสินใจที่เป็นประโยชน์)
ด้านที่สำคัญที่สุดของการวิเคราะห์เปรียบเทียบคือการคำนวณอัตราส่วนโดยใช้ข้อมูลในงบการเงิน อัตราส่วนสามารถนำมาเปรียบเทียบกับอัตราส่วนของอัตราส่วนปีการเงินก่อนหน้าและมาตรฐานอุตสาหกรรมได้
เช่น ในอุตสาหกรรมที่มีการทำธุรกรรมทางธุรกิจจำนวนมากโดยใช้เครดิต อัตราส่วนลูกหนี้สามารถคาดว่าจะสูงกว่าค่าเฉลี่ย อย่างไรก็ตาม นี่เป็นที่ยอมรับได้เนื่องจากลักษณะของอุตสาหกรรม
การวิเคราะห์แนวโน้มและการวิเคราะห์เปรียบเทียบแตกต่างกันอย่างไร
การวิเคราะห์แนวโน้มเทียบกับการวิเคราะห์เปรียบเทียบ |
|
| การวิเคราะห์แนวโน้มเป็นขั้นตอนในการวิเคราะห์ทางการเงินซึ่งจำนวนเงินในงบการเงินในช่วงระยะเวลาหนึ่งจะถูกเปรียบเทียบทีละบรรทัดเพื่อทำการตัดสินใจที่เกี่ยวข้อง | การวิเคราะห์เปรียบเทียบเป็นวิธีที่เปรียบเทียบงบการเงินของปีปัจจุบันกับงบงวดก่อนหรือกับงบของบริษัทอื่น |
| ประเภทการวิเคราะห์ | |
| การวิเคราะห์แนวโน้มคือการวิเคราะห์ในแนวนอน | การวิเคราะห์เปรียบเทียบอาจเป็นการวิเคราะห์แนวนอนหรือการวิเคราะห์แนวตั้ง |
| ประโยชน์ | |
| การวิเคราะห์แนวโน้มจะมีประโยชน์มากขึ้นเมื่อเปรียบเทียบผลลัพธ์ของบริษัทกับปีการเงินก่อนหน้า | การวิเคราะห์เปรียบเทียบสามารถใช้เพื่อเปรียบเทียบผลลัพธ์ของบริษัทกับงวดการเงินก่อนหน้าเช่นเดียวกับบริษัทอื่นๆ ที่คล้ายคลึงกัน |
สรุป- การวิเคราะห์แนวโน้มและการวิเคราะห์เปรียบเทียบ
ความแตกต่างระหว่างการวิเคราะห์แนวโน้มและการวิเคราะห์เปรียบเทียบขึ้นอยู่กับวิธีการดึงข้อมูลทางการเงินในงบเพื่อการตัดสินใจการวิเคราะห์แนวโน้มเปรียบเทียบข้อมูลทางการเงินในช่วงเวลาหนึ่งโดยใช้วิธีการแบบบรรทัดต่อบรรทัด ซึ่งฝ่ายบริหารพยายามทำความเข้าใจการเคลื่อนไหวโดยรวมในเส้นแนวโน้ม การวิเคราะห์เปรียบเทียบมุ่งเน้นไปที่การเปรียบเทียบอัตราส่วนที่คำนวณโดยใช้ข้อมูลทางการเงิน ทั้งสองวิธีดำเนินการโดยใช้งบการเงินเดียวกัน และทั้งสองวิธีมีความสำคัญเท่าเทียมกันในการตัดสินใจที่ส่งผลกระทบต่อบริษัทโดยได้รับข้อมูลอย่างรอบรู้ ควรมีเวลาเพียงพอสำหรับการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงินที่เหมาะสมเพื่อการตัดสินใจที่มีประสิทธิภาพ